财务中心职能架构和工作标准

财务中心职能架构和工作标准

编号：DWJQ/CW-03

一、中心职能和架构 （一）职能

1、会计核算和财务报告

（1）全面真实记录和核算经营业务和资金情况。 （2）根据要求对外提供财务报告。

（3）根据管理要求定期提供财务状况、经营状况报告。 2、资金筹措和管理

（1）整合公司资源，配合财务总监拓展融资渠道。 （2）根据公司经营业务计划，编制财务预算。 （3）根据经营计划预算分解，配合业务资金的计划和执行。 （4）定期报告财务预算的执行情况。 3、财务管理

（1）监督执行现有财务管理制度并改进和完善。

（2）参与采购、销售等经营性和契约性合同的会签。 （3）稽核收入支出，监督收入回笼，控制资金支出。 （4）参与采购招标，负责合同结算方式审核。

（5）督促和反馈隶属公司执行镇政府审计整改意见 4、税务处理和筹划

（1）根据项目业态和政策，合理筹划项目节税点，预先规范项目节点和经营契约。

（2）项目开发过程中，合理处理涉税业务。 （3）正确申报日常税务，避免税务风险。

（4）积极与税务征管部门沟通，熟知税务政策。 5、人员管理

（1）会计分工和培训

（2）财务人员考核与任用 6、经营决策支持

（1）参与项目可行性研究，负责项目运营的现金流概算

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（2）定期财务分析，披露和分析经营状况和财务状况。

（二）架构 总经理 主管副总 行政部 项目财务经理 项目财务经理 会计主管 出纳 资金主管 收 银 出纳 会计主管 隶属公司财务部门

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职位名称 序号 岗位主要职责 财务中心总经理 岗位工作标准 考核细则 支持性文件 1 计划及时、合理、有据可依、可配合公司全面预算，组织拟订管委会年度财务预及时、有据、发操作；对有关计划的实施工作给算、资金计划、信贷计划和财务工作计划，并组现问题、解决问工作计划 予监督，及时发现并解决问题，织、监督财务有关计划的实施工作。 题 确保计划完成 及时、全面、准工作计划 组织和督促财务中心编报财务报告及各项管理按规定时间和要求提报；报告及确、问题提示、报告,编报财务分析报告。 时、分析准确。 分析建议。 对信息系统设置提出管理要求； 财务信息可用。 工作计划/20162 3 业务 组织财务信息基础建设，配合各业务模块ERP建设。 组织与各业务模块的信息、流程业务模块信息统年财务工作实施对接；组织项目开发成本整理。 一一致 和管理提升方案 组织项目开发成本进度结算报告；协调各中心业务数据传递；项目交付工程结算后组织项目财务决算。 日常基础报表设置；协调日常业地产责任书 务数据传递；财务决算及时正确 4 组织项目决算工作 5 监督销售定价执行和销售资金回销售定价审批、工作计划/2016审核公司各项收入和支出款项，组织资金安全性款；审核支出款项依据合理性真资金回款核对；管理工作 实性。 支出依据和报表 年财务工作实施.资料.

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和管理提升方案 6 审核日常纳税申报业务处理；协助分管领导管理税务申报准确、及时、无差错；及时、无差错；工作计划 涉税业务处理和税务筹划工作；维护税务征管关合理利用政策进行税务筹划，降税务政策利用无系 低税负；涉税业务处理顺畅 差错；税务协调 协助分管领导维护银行融资渠道关系，取得计划报审资料无差工作计划 协助组织融资报审资料；协助按错；信贷计划完计划取得信贷 成比 工作计划/20167 信贷 8 建立健全财务规章制度和财务工作流程 财务制度现有制度执行；涉及财规章制度；工作务管理制度的补充完善 流程 年财务工作实施和管理提升方案 9 管理 与部门之间协作沟通。 涉及业务事项主动沟通；协调部提出问题；主动工作计划 门解决提出的问题 协作 10 部门内工作组织分工，人员的任用、培训、考核部门内工作分解和考核；支持员岗位职责书；工工作计划 工学习培训；保障员工良好的工作分解完成目工作和各项行政性事务工作 作环境。 标；工作有序 与镇政府、下属公司的财务管理工作对接 遵守镇政府财务管理制度和日常镇政府管理要求报告要求；督促下属公司对管委执行；整改工作工作计划 会审计意见的整改 要求的督促和反11 .资料.

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馈 职位名称 序号 1 业务 2 相关融资工作配合 岗位主要职责 财务中心副总经理 岗位工作标准 考核细则 支持性文件 负责各类财务报表的审核和提交，组织财务管理中心日常会计核算工作和财务管准确、及时、有工作计划 保证提供的各项财务数据准确、及理数据信息提供 效； 时、有效； 积极沟通协调，及时提供完善相报审资料无差工作计划 错；信贷计划完关资料，确保各项工作有序进行。 成比 .资料.

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工作计划/2016确保财务数据和业务数据一致；3 负责信息系统数据核对和数据维护管理。 核实业务数据真实。 数据核对； 问题反馈 年财务工作实施方案 工作计划 开展管委会年度财务预算的编制、分解工作；根据年度考核目标编制管理费用和销售费用费用4 年度财务预算编制；月度费用控制和预警 财务预算及时、完整， 预算执行情况，反映实际与计划费用预算执行分析 的差异以及造成差异的原因，做好预警工作 合理进行税收筹划，降低企业整5 配合处理各项涉税工作 体税负；发现潜在风险及时上报预警并提出处理建议。 税务政策利用无差错；税务协调 工作计划 6 管理 配合财务中心总经理组织部门各项工作开展 确保各项财务工作正常开展； 工作有序、完成工作计划 目标 .资料.

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确保年度各项目标顺利完成； 配合提高内部管理工作。 职位名称 序号 岗位主要职责 项目财务经理 岗位工作标准 1、 及时、准确整理登记合同台账，并分1 成本梳理工作，包括合同审核、保管、合类保管合同； 同台帐的登记 2、根据公司需要，梳理项目成本情况。 严格审核各类凭证，检查原始凭证是否齐2 业务 3 帐务稽核工作 会计凭证审核 全、确保会计凭证按照会计核算要求编制，合理合法有效 凭证，审计意见 符合相关法规及制度规定。 1、检查各类帐簿的错误并纠正；2、供应商结算帐务对帐、监督货币资金帐实核对；帐务正确；数3、定期清产核资，提交清理问题和处理据信息真实有帐务，审计意见 建议，配合完成对金葡萄公司资产的价值效 管理，对资产进行评估，审核对不良资产的处置意见。 1、编制管委会需要的各类报表，完整、及时、完整、报表 清晰、真实 及时、准确、项目核算和台帐 完整 考核细则 支持性文件 4 报表编制和各类信息披露工作 .资料.

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及时、准确进行各项信息披露； 2、配合部门经理完成财务分析，提供其需要的财务数据。 1、 保证凭证、账簿等会计档案资料及时5 财务档案（凭证、账簿）整理及保管 整理，按序装订归档； 2、 收据的领用与核销登记及时，核销时检查收据是否连续开据，有无跳号现象。 1、根据各月业务需求资金计划，编制财资金总体平月度资金计划编制并配合财务总监做好务资金计划；2、根据年度季度预算目标衡；资金计划 资金统筹安排 和实际资金情况，平衡资金计划。3、资执行 金计划付款审核和配合资金安排。 管理 配合管委会相关税务工作 根据领导安排，积极配合完成管委会相关税务处理无差 税务工作。 错 完整、有序； 档案目录 6 7 8 部门其他交办工作 根据具体情况及时完成其他临时性工作

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职位名称 序号 岗位主要职责 资金主管 岗位工作标准 考核细则 支持性文件 1 配合财务总监开展各类融资工作 与各类金融机构对接、拓展新的融资途收集、整理融资配合完成相关径、现有贷款项目的日常维护；协助完所需项目信息，工作，不出现成各类受限资金的支付、贷款到期的归领导审核后对外重大偏差。 还或转贷系列工作。 报送，并归档。 协调统一管委会对外披露口径，确保披按时、按要求露信息满足外部需要。每月定期编制银披露信息，不报表、信息资料

行财务报表；完成年度对外审计报告；出现重大偏编制对外信息披露资料 差。 按时、按要求动态掌握金葡萄公司资金信息及资产月度融资明细编制报表上情况并对公司每期借贷款变动情况进表；资产抵押担报，不出现重行整理上报 。 保情况。 大偏差。 分工工作完成按要求配合完成项目工程成本进度结2016年财务工领导安排的工算报告和项目决算报告 作实施方案 作，不出现重2 业务 对外财务信息披露 3 定期梳理融资情况 4 .资料. 协助管委会信息化工作 .

大偏差。 1、配合部门经理建立、完善相关资产5 配合清产核资有关收入、资产、应收款账务管理制度和核算方法； 管理工作 2、定期清理对内对外借款情况。 工作计划/2016资产销存核年财务工作实施对；借款清理 方案 职位名称 序号 1 岗位主要职责 编制成本类及结转类记账凭证 税务主管 岗位工作标准 符合会计原则、准确 考核细则 及时、准确 支持性文件 帐务、报表 2 业务 申报并缴纳各类税金及社保 根据税务局要求、准确及时申报 不出现错误和税务申报报表 重大偏差。 3 根据税务局要与税务局进行沟通与对接，完成交代的各类税务政策了解；税务处理建议；税务工税务处理事项报求；税务工作税务工作 作要求和税务处理方法传达准确 告 顺畅 .资料.

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4 编制并申报各类统计报表 根据统计局报表编制要求、准确及时申符合统计要求 统计报表 报 职位名称 序号 1 岗位主要职责 银行出纳 岗位工作标准 考核细则 单据有效； 办理及时正确 支持性文件 凭证审核 根据有效单据办理职责范围内的银行收、付款业审核收付款单据是否有效； 务结算以及各类银行相关手续的办理工作 根据合理有效的单据及时正确办理 编制银行类会计凭证 符合会计制度及准则的规定 2 及时、准确入账 凭证审核 3 凭证的交接、传递工作 及时、完整交接传递凭据 不影响工作秩序 凭证审核 4 核对银行存款日记账，及时编制银行存款余额调按月及时、准确记帐和核对，保证帐银行存款余额调调节后帐实相符 节表 实相符 节表 5 每日编制资金日报并按时报送 按时报送，数据准确 及时、准确 资金日报表 .资料.

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6 部门其他交办工作 积极配合，及时完成 积极完成 工作计划 职位名称 序号 1 岗位主要职责 日常现金收、付款业务 每日及时登记现金日记账，每日盘点现金，按周编制现金表 做好现金收付款项的凭证整理、填制工作； 银行类会计凭证编制 现金出纳 岗位工作标准 审核收付款单据是否有效 根据有效单据办理，准确及时 及时准确，账实相符 考核细则 支持性文件 单据有效；准确单据、日记帐 及时 日清月结 日记帐，月盘点表 2 3 符合会计制度及准则的规定 及时、准确入账 凭证审核 4 凭证的交接传递工作 及时完整传递给凭证审核人 不影响工作秩序 凭证审核 5 工资的审核、制表及发放 准确及时，按时发放 审核扣税无差工资扣税、发放错；发放正确 表 .资料.

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6 部门其他交办工作 积极配合，及时完成 .资料.

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