内部控制手册-4.1企业文化

4.1 企业文化

1.1 概述

规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指

股或控股）或托管或由上海

XX 股份有限公司投资（参

XX 有限公司托管的公司）有关企业文化培育及管理，企业文化评估

价值和战略目标以及修改宣传的具体工作，

提高企业凝聚力，

流程，旨在规范企业设立企业愿景、 从根本上防范企业经营管理风险。

1.2 适用范围

适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3 相关制度

企业文化建设和评估制度。

1.4 职责分工

战略人力资源部：负责组织企业文化编制，负责企业文化的宣传培训以及企业文化的评估

工作。

各相关部门：负责参与企业文化的起草，负责认真将企业文化贯彻到日常经营过程中。 总经理 /董事会：负责对企业文化进行审批。

1

1.5 流程图

4.1 企业文化

各部门

战略人力资源部

总经理 董事会

开始

组织制定企业文

化

参与企业文化讨

论

R1/R2/ R3/R5

编制企业文化初

稿

审核

R8

审批

R6

企业文化宣传

R4

R7

认真执行企业文

化

企业文化评估

结束

2

1.6 控制目标

序号 1 2 3

《内控手册》唯一具体控制目标编号

4.1-CT1 4.1-CT2 4.1-CT3

控制目标

建立先进的有利于公司发展战略的企业文化

保证贯彻落实企业文化的执行 将风险管理理念融入到企业文化

目标类别 战略目标 战略目标 战略目标

3

1.7 控制矩阵

会计报表认定

1

风险

风险描述

编号

对应控

关键控 制措施 编号

不相

关键控制措施

存在和发生/ 真 实

制目标

容职 务

控制活 动类型

对应制 度

控制痕

性； 2 完整性； 3 权利

会计报表

项目

编号

迹

与义务； 4 估价或分

摊； 5 表达和披露

1

2

3

4

5

公司文化未能提炼

企业培育体现企业特色的发展愿景、 积

核心价值观、确定

极向上的核心价值观、 诚实守信的经营 理念、履行社会责任和开拓创新的企业

4.1-CA 1

精神，以及团队协作和风险防范意识

企业使命和企业愿

企 业 文

预防型

化 建 设 和 评 估 制度

4.1-R

景，未结合战略目 标和公司传统，导致公司文化不够深刻，影响日常工作程序的贯彻执行公司的企业文化不

4.1-CT 1

企 业 文 化手册

1

企业根据发展战略和实际情况，

4.1-CA 2

总结优

企 业 文

企 业 文 化 手 册

符合大众价值观和

4.1-R 2

良传统，挖掘文化底蕴， 提炼核心价值， 确定文化建设的目标和内容，

形成企业

预防型

道德观，影响员工

日常工作积极性和

4.1-CT 1

化 建 设 和 评 估

文化规范， 使其构成员工行为守则的重 要组成部分

及 修 订

公司声誉

制度

说明

4

会计报表认定 1 存在和发生/真实

控制痕 迹

性； 2 完整性； 3 权利 与义务； 4 估价或分 摊； 5 表达和披露 1

2

3

4

5

对应控

风险

风险描述

编号

关键控

不相

关键控制措施

制目标 编号

制措施 编号

容职 务

控制活 动类型

对应制 度

会计报表

项目

企业文化建设融入生产经营全过程， 实做到文化建设与发展战略的有机结 合，增强员工的责任感和使命感，

切

规范

企 业 文

企 业 文

化 建 设

预防型 化 培 训

和 评 估

记录

制度

4.1-CT 4.1-CA 1

未能有效建立公司的道德标准，导致 4.1-R 员工的日

常行为妨

3

员工行为方式， 使员工自身价值在企业 发展中得到充分体现。 工的文化教育和熏陶， 文化修养和内在素质

企业加强对员

全面提升员工的

3 碍公司生产情况，影响公司日常经营管理

公司加强员工法律素质教育， 制定员工

道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、 合法合规经营的风险管理文化。

企 业 文

企 业 文

化 建 设

预防型 化 培 训

和 评 估

记录

制度

对于不

4.1-CT 4.1-CA 1

遵守国家法律法规和企业规章制度、 弄

4

虚作假、 徇私舞弊等违法及违反道德诚 信准则的行为，企业应严肃查处

高级管理人员未能

4.1-R 4

4.1-CT 4.1-CA 2

5

董事、监事、 经理和其他高级管理人员

在企业文化建设中发挥主导和垂范作

企业文

企业文 化建设

会议记

带头营造良好的企 业文化环境，导致

预防型

化建设

用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工

和评估

5

会计报表认定

1

对应控

风险

风险描述

编号

编号

关键控

制措施

不相 容职 务

存在和发生/ 真 实

制目标

关键控制措施

编号

控制活 动类型

对应制 度

控制痕

性； 2 完整性； 3 权利

会计报表

项目

迹

与义务； 4 估价或分

摊； 5 表达和披露

1

录

2

3

4

5

企业文化未能在日

作作风，带动影响整个团队， 积极向上的企业文化环境。

共同营造 企业促进

加

制度

常经营管理活动中

得到有效贯彻 文化建设在内部各层级的有效沟通，

强企业文化的宣传贯彻， 确保全体员工 共同遵守

风险管理文化融入企业文化建设全过

风险管理文化理念未能融入企业文化 4.1-R 建设中，

导致公司

程，大力培育和塑造良好的风险管理文

企 业 文

企 业 文

预防型

化 建 设 和 评 估 制度

化，树立正确的风险管理理念，

4.1-CA 6

增强员

4.1-CT 3

工风险管理意识， 将风险管理意识转化 为员工的共同认识和自觉行动，

促进企

化 培 训 记录

5 风险管理意识淡薄，影响风险管理体系的建立

业建立系统、 规范、 高效的风险管理机 制

未对员工进行企业

4.1-R 文化培训，影响对

1）企业文化组负责企业文化的培训工

4.1-CA 7

作，企业全体员工尤其是各级管理人员

预防型

和业务操作人员应通过多种形式，

企 业 文

企 业 文

化 建 设

化 培 训

和评估

记录

制度

4.1-CT 2

6

公司核心价值的认知和个人价值的实

努力

传播企业风险管理文化， 牢固树立风险

6

会计报表认定

1

风险

风险描述

编号

对应控

关键控 制措施 编号

不相 容职 务

存在和发生/ 真 实

制目标

关键控制措施

编号

控制活 动类型

对应制

度

控制痕

性； 2 完整性； 3 权利

会计报表

项目

迹

与义务； 4 估价或分

摊； 5 表达和披露

1

2

3

4

5

现

无处不在、风险无时不在、严格防控纯 粹风险、审慎处置机会风险、 管理责任重大等意识和理念；

岗位风险

2）风险管理文化建设应与薪酬制度和

人事制度相结合， 有利于增强各级管理 人员特别是高级管理人员风险意识，

防

止盲目扩张、 片面追求业绩、 忽视风险 等行为的发生

公司建立重要管理及业务流程、 制点的管理人员和业务操作人员岗前

4.1-CA 8

风险管理培训制度。 采取多种途径和形

风险控

企 业 文

预防型

化 建 设

企 业 岗 前 培 训 记录

4.1-CT 2

式，加强对风险管理理念、 知识、流程、 管控核心内容的培训， 培养风险管理人 才，培育风险管理文化

和 评 估 制度

4.1-R

公司未能对企业文 化进行定期和不定

4.1-CT 1

4.1-CA 9

公司建立企业文化评估制度，

明确评估

企 业 文

发现型

企 业 文 化 评 估

7

的内容、程序和方法， 落实评估责任制，

化 建 设

7

会计报表认定

1

对应控

风险

风险描述

编号

编号

关键控

制措施

不相 容职 务

存在和发生/ 真 实

制目标

编号

关键控制措施

控制活 动类型

对应制

度

控制痕

性； 2 完整性； 3 权利

会计报表

项目

迹

与义务； 4 估价或分

摊； 5 表达和披露

1

记录

2

3

4

5

期评估，导致企业

避免企业文化建设流于形式

和 评 估 制度

文化脱离生产经营

实际，影响企业核

企业文化组负责进行企业文化评估工 作，重点关注董事、监事、经理和其他 高级管理人员在企业文化建设中的责

4.1-CT

4.1-CA 10

任履行情况、 全体员工对企业核心价值 观的认同感、 企业经营管理行为与企业 文化的一致性、企业品牌的社会影响 力、参与企业并购重组各方文化的融合 度，以及员工对企业未来发展的信心 公司进行企业文化的评估，

4.1-CT 1

4.1-CA 11

心理念

企 业 文 化 建 设

发现型

和 评 估 制度

企 业 文 化 评 估 记录

1

巩固和发扬

文化建设成果， 针对评估过程中发现的 问题，研究影响企业文化建设的不利因 素，分析深层次的原因， 加以改进

企 业 文

发现型

化 建 设 和 评 估

企 业 文 化 评 估 记录

及时采取措施

制度

8

会计报表认定

1

风险 编号

对应控

关键控 制措施

不相

控制活

容职 务

存在和发生/ 真 实

风险描述

制目标 编号

关键控制措施

编号

对应制

度

控制痕

迹

性； 2 完整性； 3 权利 与义务；

会计报表

项目

动类型

4 估价或分

摊； 5 表达和披露

1

企 业 文

2

3

4

5

企业应当建立企业文化审批制度，

4.1-CA 12

企业

预防型

企 业 文 化 建 设 和 评 估 制度

化 制 度 制 定 的

4.1-R 8

企业文化方案没有 提交董事会审批

4.1-CT 1

文化的制定应当经过董事会会议讨论， 在决议通过后以董事会文件的方式正 式下发给各部门

董 事 会 决 议 文 件

9