2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)

表人胜任能力通关题库(附带答案)

单选题（共50题）

1、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D

2、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（ ）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C

3、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C

4、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D

5、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。 A.2000万元 B.3000万元 C.4000万元 D.5000万元 【答案】 D

6、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。Ⅰ．存货跌价准备 A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A

7、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8％，剩余款项存入银行，年利率为3％。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。 A.108.33万元 B.65万元 C.80万元 D.133.33万元 【答案】 B

8、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.Ⅰ,Ⅴ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 C

9、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（ ）

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年 C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级 【答案】 C

10、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C

11、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ 【答案】 D

12、根据《财政部关于做好地方债券发行工作的意见》（财库〔2019〕23号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行

规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。 A.10% B.15% C.20% D.35% E.50% 【答案】 D

13、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。

A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序

B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序

C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序 D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容 【答案】 A

14、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。[2015年5月真题] A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

15、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。 A.300 B.312 C.276 D.336 【答案】 A

16、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额 C.宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向申请宣告某次临时股东大会决议无效 【答案】 A

17、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。

A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元

B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元 C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元 D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元 【答案】 A

18、 以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C

19、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 D

20、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了

补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。 A.60 B.100 C.160 D.260 【答案】 A

21、上市公司存在下列（ ）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C

22、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（ ）原则。 A.合理性 B.性 C.健全性 D.制衡性 【答案】 D

23、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

24、下列关于补助说法正确的是（ ） A.出口退税属于补助 B.先征后返的企业所得税属于补助

C.一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益

D.通过招标定制开发某软件系统，支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入 【答案】 B

25、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（ ）万元。 A.0 B.10 C.20

D.40 【答案】 C

26、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

27、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A

28、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A

29、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 C

30、设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。 A.Ⅰ,Ⅲ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅱ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 B

31、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（ ） A.0

B.2 C.1.8 D.3.8 【答案】 A

32、甲公司20×6年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C

33、关于公司清算的说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 D

34、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.Ⅱ B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D

35、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B

36、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 A

37、以下关于持续督导的期间说法正确的有（ ） A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.上市公司重大资产重组，从核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年 D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导 【答案】 D

38、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30％股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70％股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30％股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30％股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（ ）。 A.300 B.200 C.950 D.0 E.400 【答案】 B

39、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。[2015年5月真题] A.本次非公开发行股票融资额5000万元 B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元 【答案】 D

40、根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者属于专业投资者的有（）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅲ 【答案】 D

41、以下属于工作底稿的有（ ）。[2015年11月真题] A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D

42、下列各项中属于会计差错的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B

43、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

44、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（ ）等方式确定发行价格。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 D

45、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

46、某上市公司的下列各事项中，属于会计变更的有（）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 A

47、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C

48、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。 A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益 B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益 D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债 【答案】 B

49、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。 A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业 B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业 C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业 D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业 【答案】 C

50、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

多选题（共30题）

1、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（ ） A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙 B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人

C.持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1％股份 D.持有上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响 E.投资者甲与乙存在合伙关系 【答案】 ABCD

2、关于发出存货的计量方法正确的有（ ） A.先进先出法 B.后进先出法 C.移动加权平均法 D.月末一次加权平均法 E.个别计价法 【答案】 ACD

3、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（ ） A.第三方担保 B.优先次级分级 C.超额抵押 D.超额利差账户 【答案】 BCD

4、创业板上市公司股东大会审议TN事项，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是（ ）

A.公司向原有股东配售股份，实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购。

B.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20％。

C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30％的；

D.3％的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务； E.对公司有重大影响的附属企业到境外上市；

【答案】 BCD

5、以下关于上市公司分红说法正确的有（ ）

A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％

B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％

C.上市公司对公司章程确定的现金分红进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过

D.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。 【答案】 ABCD

6、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据《上市公司收购管理办法》，应向提交的文件有（ ）

A.其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明；

B.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见

C.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明

D.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明 【答案】 ABCD

7、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）

A.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议 B.单次补充流动资金时间不得超过12个月

C.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的20％

D.三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议

E.单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)用于其他募投项目的，应当经股东大会审议通过

F.上市公司单个募投项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募投项目(包括补充流动资金)的，属于募投项目变更，需要股东大会审议通过 【答案】 AB

8、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）

A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 B.公司有重大违法行为

C.未按照公司债券募集办法履行义务 D.公司最近2年连续亏损 【答案】 ABCD

9、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（ ） A.股份合作制企业

B.有境外永久居留权的中国公民 C.村委会

D.连续亏损的外商投资企业 【答案】 ABC

10、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（ ）

A.2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户

B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利

C.2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股 D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万 【答案】 BC

11、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表意见（ ）

A.募集资金使用情况 B.委托理财

C.与合并范围内的子公司发生的关联交易 D.对合并范围内的子公司提供担保 E.套期保值业务 【答案】 ABC

12、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（ ）

A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。 B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任 C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任 D.发行人应承担赔偿责任

E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任

【答案】 BD

13、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5个股东，分别出资40％、15％、15％、15％、15％，甲拟对外人庚转让股权，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不购买，戊要购买，但出价低于庚，公司章程约定2／3以上股东同意才能转让。 A.甲可以转让，转让有效 B.乙丙有优先购买权 C.戊有优先购买权

D.公司章程不得作出约定，经其他股东过半数同意00.--1转让 【答案】 ABC

14、以下属于非经常性损益的有（ ） A.固定资产处置收益

B.某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益 C.生猪屠宰企业根据的有关规定获得国家冻肉储备补贴

D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益 【答案】 AD

15、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（ ） A.连续3年亏损 B.最近一年净资产为负

C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责 D.6月30日未公开上年年报 【答案】 ABD

16、下列各项中，应计入建造合同收入的有（ ）。 A.合同规定的初始收入 B.合同变更形成的收入 C.合同索赔形成的收入

D.合同执行过程中取得的非经常性零星收益 【答案】 ABC

17、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）

A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的 B.公司转让主要财产的

C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司 【答案】 ABC

18、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ）

A.对发行人的信息披露文件和提交和证券交易所的其他文件进行事后审查

B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 【答案】 CD

19、公司可在《公司章程》中规定法定代表人由以下人员担任（ ） A.设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任 B.不设董事会的有限公司由执行董事担任 C.由公司总经理担任 D.由公司董事会秘书担任 E.由公司副总经理担任 【答案】 ABC

20、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（ ）

A.外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让

B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售

C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售 D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让 【答案】 BC

21、下列哪些情况属于公开发行证券（ ） A.向不特定对象发行，结果150人认购 B.向特定对象发行，结果201人认购 C.通过报刊等广告发行

D.某股东将所持股权转让给200人，转让后公司股东达到300人 【答案】 ABC

22、下列关于资产评估方法的选择正确的有（ ）

A.对某非上市公司40％的股权，采用收益现值法评估 B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估

C.某区域房地产交易活跃，对其中的50亩土地，采用市场法(现行市价法)评估 D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值 【答案】 ABCD

23、下列事项影响当期损益的是（ ）

A.自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

B.作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值

C.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值 D.采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值 【答案】 BCD

24、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（ ） A.主承销商的证券分析师 B.分销商的证券分析师 C.保荐代表人

D.第三方研究机构的研究人员 【答案】 AB

25、以下属于非经常性损益的有（ ）

A.固定资产处置收益

B.某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益 C.生猪屠宰企业根据的有关规定获得国家冻肉储备补贴

D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益 【答案】 AD

26、甲公司于2007年1月1日投资A公司（非上市公司），取得A公司有表决权资本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（ ）。

A.甲公司2007年确认投资收益0元 B.甲公司2007年确认投资收益8万元 C.甲公司2008年确认投资收益8万元 D.甲公司2008年确认投资收益16万元 E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元 【答案】 BC

27、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（ ）。

A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额

B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额

C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益

D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益

E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 【答案】 BD

28、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（ ）

A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新 B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾

C.保荐机构被中国依法采取业务活动，尚未解除 D.负责本次发行的保荐代表人发生变更 【答案】 BCD

29、以下可以不设股东会的情况有（ ） A.一人有限公司 B.国有独资公司

C.两个以上国有企业投资设立的有限公司 D.2人有限公司 【答案】 AB

30、下列说法正确的是（ ）

A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定

B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生 C.股份公司董事会成员中应当有职工代表 D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表

E.股份公司监事会成员中应当有职工代表 【答案】 BD