葡萄酒项目可行性研究报告
题目： 太谷县1500吨/年葡萄酒庄项目 可行性研究报告
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太谷县1500吨/年葡萄酒庄
项目可行性研究
1．总论
1.1项目背景
1.1.1 项目的由来
我国的葡萄酒产业正处于迅速上升期，拥有着很大的发展空间。国家近几年来正限制白酒的生产，鼓励低度酒果酒的大力发展，葡萄生长不占用耕地，很多都是荒滩耕地，能增加农业人口的收入，又不影响耕地，解决农业人口收入问题，所以葡萄酒从宏观来说是有好的前景的。加之太谷地区气候干燥，昼夜温差大，是适宜葡萄生长的优良地带。 1.1.2 项目的目的意义
从消费者方面来看，随着我国人均收入水平的提高，特别是中产阶层的日益壮大，葡萄酒作为健康饮品以及时尚饮品的价值被广泛认同；从葡萄酒销售市场来看，伴随着葡萄酒市场的规范化，消费的成熟化，品牌、品质成为葡萄酒消费的主要因素；从葡萄酒消费市场来看，由于经济发展，消费者可支配收入增加，葡萄酒消费逐渐转向奢侈消费，高端葡萄酒发展势头迅猛，高端市场也会成为中外企业争夺的焦点。 1.1.3 项目在国民经济中所处的地位
由于发展潜力无限，中国逐渐成为世界葡萄酒竞争中心，中国将吸引更多国际葡萄酒商的目光，更多的国家将会打入中国的市场，经过修订的葡萄酒国家标准将于2008年1月1日起在生产领域里实施，并由推荐性国家标准改为强制性国家标准，加上关税的逐渐下降，对国外葡萄酒在中国市场越来越有利，国内企业竞争压力越来越大。所以在葡萄酒行业发展本土企业，塑造更好、更多我们自己的葡萄酒名牌是迫在眉睫的事情。而葡萄酒的发展在中国西部已经成为不争的事实，但西部的交通、人力、水电力的缺乏也确实让不少的投资商老板而望而却步，于是山西省便成了许许多多煤老板、房地产商所垂涎的地方，像戎子，怡园等已经在国内外名声蜚然。葡萄酒产业以后将是仅次于煤矿业带动山西经济的第二把交易，山西的经济建设也必将影响西部很多省份的发展。 1.1.4项目实施的有利条件
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该项目是顺应目前我国葡萄酒行业的总体发展趋势，并综合考虑了山西地区葡萄酒现状之后提出的，所以各方面的条件都是相当有利的。第一，葡萄酒本身所具有的有益健康，美容养颜以及时尚等优势；第二，国家政策支持低度酒以及果酒的生产；第三，山西人口众多，消费力巨大；第四，山西独特的酒文化；第五，山西本土葡萄酒品牌的缺乏；第六，基地地理位置以及生态条件优势，基地处于山西省晋中地区，水热系数低，无霜期长，有效积温高，葡萄生长期长，生长期日照充足，昼夜温差大，空气湿度小，有利于葡萄生长和果实成熟，真菌病害少，同时夏季温度不过高，果实成熟缓慢，增加了糖分的积累，促进芳香物质和多酚类物质的形成和转化，从而提高果实和葡萄酒的质量；第七，根据目标市场进行产品创新，针对当地的口味，首次主要发展干红和干白；第八，山西的葡萄酒市场空间还比较大，发展潜力很大。 1.2 项目组成
此项目主要分为二部分。第一，酿酒基地建设；第二，酒厂建设
2.市场分析
2.1市场供应预测 2.1.1国内外市场供应现状
山西白酒声名远扬，“汾酒”以及品种繁多的二线品牌享誉中外；山西啤酒虽然不比白酒发达，也有燕京在中西部销售的很好；所以对葡萄酒产业来说是个不错的契机。众多品牌中，多是外国酒与国内著名品牌，很少看到山西本土品牌。山西的葡萄酒市场已形成了以张裕、长城、王朝为主的龙头品牌，以戎子、怡园等为主的新兴局域性品牌，以国外品牌为主、亚洲干红本土葡萄酒品牌为代表的多极市场竞争格局。山西本地也有类似中国波尔多的酿酒葡萄种植地，比如晋西南、晋西北的局部地区，这些地方近几年也陆续建起了葡萄酒厂，并且在当地不同消费群体中销售他们的产品。但是在山西的葡萄酒市场上还没有形成比较固定的销售品牌。
在山西乃至全国的葡萄酒市场上，主角一直是红葡萄酒，白葡萄酒一直跟在红葡萄酒的后面，这种情况可能跟缺少对白葡萄酒的关注和没有采取适当的营销方式有关系。所以在葡萄酒市场上，见得最多的还是红葡萄酒，而白葡萄酒，特别是中低端的白葡萄酒还比较少。
2.1.2国内外市场供应预测
相比于山西省白酒的发达，市场消费的普及，山西葡萄酒发展还处在起步阶段，葡
萄酒在晋影响力还较小，老百姓的接受程度不高。虽潜力巨大，但消费市场待培育。山西地区葡萄酒市场主要有张裕、长城、王朝等大品牌，以戎子、怡园等为主的新兴局域性品牌，以及外国品牌、亚洲干红等本土葡萄酒品牌。张裕、王朝，长城看好山西消费力的巨大，将会加大营销的力度。而本土企业将在山西建厂，走农村包围城市的道路，预计会占领一定的中低端市场。近年来各国葡萄酒厂厂商也看好中国市场，在中高端葡萄酒市场会占领一席之地。晋内现有的葡萄酒企业，均走的是高端市场，主要在政府，酒店等地销售，几乎没有在商超和专卖店看到。
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2.2市场需求预测 2.2.1国内外市场需求现状
2007年葡萄酒产量达到60万吨左右，随着人民生活水平的提高和保健意识的增强，葡萄酒的消费将逐年增加，我国葡萄酒生产也在随之增加。目前我国葡萄酒消费的主要区域还是在沿海地区，而在上海、北京、广州这些发达地区，干红已占据了葡萄酒销售的绝大部分，而这些城市的消费观念又在引导着我国整个葡萄酒市场的转变。近几年来，干酒的生产以50%左右的速度增长，尤其是干红的比例增长更快。目前干酒的比例在葡萄酒总量中已增加到40%左右，干红在干酒中占80%，干白占20%。即使是新进入市场的葡萄酒品牌其主打的产品也是干红。 2.2.2国内外市场需求预测
按照增长速率预测，我国由1989年27.18万吨上升至2002年的35万吨，l3年平
均年增长幅度为2.2%，而2002年到2005年4年的年增长速率均为10%，2005年以后每年将保持15％左右的增长速度，预计到2010年，中国的葡萄酒产量将达到80万吨。按照人均消费量预测，2010年我国人口将增加到13.8亿，以此时达到亚洲现人均消费水平0.5kg计算，需要生产葡萄酒69万吨，年增加葡萄酒产量4.25万吨；以达到发展中国家现葡萄酒人均消费量0.7kg计算，则需要生产葡萄酒96.6万吨，年增加产量7.7万吨。2020年人口达到16亿，人均消费以0.7kg计算需要葡萄酒112万吨，以亚洲现发达国家人均水平2.2kg的一半计算也需要葡萄酒176万吨。 2.3产品目标市场分析
我们将葡萄酒的销售市场细分为餐饮，夜场，商超，专卖店四个。对于酒庄的产品，主要有干白、干红以及桃红葡萄酒。其中高端产品，赤霞珠陈酿干红，西拉桃红葡萄酒，雷司令干白葡萄酒，霞多丽陈酿型干白葡萄酒等。高端产品主要进入专卖店，餐饮业，夜店中销售，在专卖店中主要通过俱乐部的形式发展固定买主，他们大多数是懂酒知酒的爱酒人士，所以酒的品质和质量是要最上层的。在餐饮渠道中主要是一些商界和政界要人，品质，价格和知名度是他们追求的，而在山西的该渠道中，除了长城，张裕等外来品牌外，还没有哪一种省内知名品牌能占领这个渠道，所以，我们酒厂本着打造山西自己的品牌，让山西这片沃土上种出的葡萄酒走向全国，走向世界的宗旨，推出我们的酒。中端产品，梅鹿辄干红葡萄酒，小白玫瑰甜白葡萄酒，小白玫瑰干白葡萄酒等。这些中端产品主要是通过夜场，商超，专卖店销售出去。商超主要是大卖场，中档酒主要在这个渠道销售，在节庆时礼盒装是主要销售方式。中档酒不乏有高质量的酒，所以专卖店也是中档酒的一个销售渠道。 2.4价格现状与预测
在山西销售比较多的葡萄酒中，主要有沙城长城，烟台长城，张裕，王朝，以及戎子、怡园等。中低端产品主要集中在超市，国内品牌在该渠道占到60%以上的份额，高
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端产品主要集中在餐厅，酒吧。在餐饮渠道，高端产品中，国内品牌一般是100-400之间，如华夏长城，华夏葡园A区，张裕百年酒窖等；国外品牌一般是200-500元之间。这类产品的消费者主要是政界、商界要人，品质，价格，知名度是吸引他们的主要因素。餐饮渠道中的中低端产品主要是100-300元之间，如华夏年份酒系列。商超方面主要是一些中低端产品，价格在四十元以下的占到了70%，礼盒装的葡萄酒在商超销售的很好。夜场也是葡萄酒销售的一个渠道，占到了夜场酒类的10%,消费层次比较多元化。 2.5 市场竞争能力分析 2.5.1主要竞争对手情况
主要竞争对手。第一，外来品牌。
（1）长城，长城品牌在山西销售额已经超过了1.5亿，拿干型葡萄酒来说，即便销
量在三家长城中略逊一筹的烟台长城，也高于同行业其他葡萄酒品牌。华夏长城侧重于中高端定位，目标人群是对葡萄酒有一定了解，生活方式较时尚的消费群体；沙城长城除主推星级系列外，以中低档、大批量产品为主，占有较大市场份额；烟台长城产品外观新颖，充满活力，吸引了不少年轻消费者。三家长城各自为战，选择区域市场时也难免有重复交叉的地方，因此时常会出现同一区域市场同室操戈的局面。并且出现了很多小酒厂侵权问题，让消费者难辨真假。
（2）张裕，中国乃至亚洲最大的葡萄酒生产经营企业。但是张裕在山西的销售业绩第二，本土企业。
却不是很好，主要是由于商品定位和品牌建设没有做好。
（1）戎子，主要占领中低端市场，价格比较便宜，但其生产地在晋西南，增加其成本，宣传力度也不够。
（3）怡园，近几年在国际国内大赛中频频崭露头角，主要为中端产品。 2.5.2产品市场竞争优势及劣势
优势：（1）原料优势：示范基地建在山西的酿酒葡萄最佳种植地，采用农户+酒庄的
（2）区位优势：酒庄所在地在太谷县交通便利，距离省会太原只有60公里，
模式在太谷县种植葡萄。 交通便利，节约运输费用。
（3）技术优势：公司技术人员均为葡萄酒科班出生，掌握本行业最先进的技术要点。
（4）产品优势：产品在葡萄品种，葡萄酒种类上都有所改变，创新，针对一 （5）资金优势：太谷县对酿酒葡萄增加财政资金支持。加大政策支持力度，
定的消费群体有不同的产品和销售模式。 拉动特色水果产业加速发展。
劣势：（1）市场开拓比较困难，和其他品牌的竞争，以及让老百姓了解，接受需要
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一定的时间。
(2) 太谷县的土地大多面积比较小，建立的葡萄园可能会比较小，而且相隔 (3)建厂规模比较大，资金的回收可能需要很长的时间。
很远，给管理带来一定的困难。
2.5.3产品目标市场占有份额分析
产品定位主要在中高端市场，主要依靠餐饮，夜场，商超和专卖店。在夜场和餐饮
渠道，主要为中高档产品，占公司产品的30%，占餐饮供酒的10%，因为长城，张裕，等品牌还占有很大的份额。我们计划建厂规模是1500吨，那么要通过餐饮渠道消耗的就有750吨。在商超渠道，占公司产品的50%，主要为中低档产品。约占上商超葡萄酒的2%，超市面对很广大的消费群体，商品很多元化，多以要在商超获得很高的占有度是相当难的，而且消费者都有一定的口味选择。剩下的20%主要通过专卖店销售。要占到专卖店的10%，在山西葡萄酒的专卖店相对来说还是比较少的，我们要抓住设个突破口，增加市场份额。
3．建设规模及产品方案
3.1建设规模
拟建成生产规模为1500t/y的葡萄酒庄。
产品主要有为干红葡萄酒1000t/y，白葡萄酒（干白葡萄酒，半干白葡萄酒，半甜白葡萄酒，甜白葡萄酒）450t/y，桃红葡萄酒50t/y。红色品种为赤霞珠、品丽珠、梅鹿辄；白色品种主要有霞多丽、雷司令、小白玫瑰。3.2产品方案
4．厂址条件
4.1 地理条件 4.1.1地理位置
山西省太谷县北洸乡南沙河村。 4.1.2占地面积
5000平方米
4.1.3土地利用现状
利用当地的闲置土地以及一些未利用的坡地。 4.2建设条件
4.2.1工程地质与水文条件
位于晋中盆地，多坡地、丘陵，由太行山和吕梁山脉环抱，可以增大阳光的照射面积。地处半
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干燥地带，庞庄水库取水便利！ 4.2.2气候条件
（1）日照时数
全年日照2242.6小时
葡萄生长季节（4-9月）日照可达1203.4小时。 （2）年平均温度：9.8℃ （3）绝对最低气温：-11.7℃ （4）日最高温差：18.9℃ （5）无霜期：176天
初霜期：10月27日 终霜期：3月27日
（6）活动积温：≥10℃的平均年积温为3403.8℃ （7）年降水量：462.1 mm，
降水形式主要是集中降雨，很少有连阴雨天气。
年平均陆面蒸发量为950.6mm，为年降水量的1.55倍。 4.2.3土壤条件
土壤类型主要为山地褐色土和山地棕壤。土壤主要是砾质沙壤，砾质含量丰富，透水、透气能力强，利于排水和灌溉，矿质元素含量较高，砾石和卵石及水面反光性强，形成散射光，提高光能利用率。有利于果实的成熟和提高果实中的芳香物质及多酚物质的含量，为优良的葡萄土壤。 项目 孔隙度% 有机质% 全N% 全P% 全K% 褐 土 49.04～1.6658.64 8.55 ～0.1120.115 ～0.0210.115 ～ 0.85.8 ～新积土 25～64 1.14～8.35 0.0450.079 4.2.4水质条件
总体水质为优。
～0.039～0.080 0.8～2.48 4.2.5交通运输条件
太谷县位于山西省中部，北往省会太原，西靠祁县。交通便利，运输方便。
4.2.6其他条件 环境保护 、市政设施配套、周围环境对本项目生产和发展的影响。
5．资源与能源研究
5.1 葡萄资源研究 葡萄生态资源：
山西太谷县水热系数低，无霜期长，有效积温高，葡萄生长期长；生长期日照充足，
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昼夜温差大，空气湿度小，有利于葡萄生长和果实成熟，真菌病害少；同时夏季温度不过高，果实成熟缓慢，增加了糖分的积累，促进芳香物质和多酚类物质的形成和转化，从而提高果实和葡萄酒的质量。此外，在葡萄采收季节（9月），晴朗少雨，温度较低，可以延长采收期，减少果实成分的氧化，为酿造优质葡萄酒提供了优越的气候条件。 土壤主要是砾质沙壤，砾质含量丰富，透水、透气能力强，利于排水和灌溉，矿质元素含量较高，砾石和卵石及水面反光性强，形成散射光，提高光能利用率。有利于果实的成熟和提高果实中的芳香物质及多酚物质的含量，
葡萄品种资源：赤霞株、品丽株、蛇龙株、梅鹿辄、霞多丽、西拉、雷司令 5.2原材料及供应状况研究
包括葡萄原料、敷料（SO2、果胶酶、膨润土、硅藻土等）及包装材料（酒瓶、木塞、胶帽、纸箱等）的供应。 葡萄原料： 辅料： 包装材料：
5.3能源、水源供应状况研究 燃料、电力及水源的消耗量及解决办法。
6.工艺技术方案研究
6.1酿酒葡萄基地技术方案 6.1.1基地规模
酒厂建立示范基地500亩 农户种植3000亩 6.1.2栽培品种
红色品种为赤霞珠、品丽珠、梅鹿辄；白色品种主要有霞多丽、雷司令、小白玫瑰。 6.1.3主要栽培技术
采用篱架式栽培，即在葡萄种植行内每隔5～6m设立一支柱，每支柱横拉3～4道铁丝，最下一道铁丝距地面60cm，架面高度1.8m。行的两端设坠石或顶柱加固。栽植行距为2.0米，株距为1.0米，亩栽330株。基地属干旱半干旱气候，采用滴灌方式。在山坡的平缓处和向阳面修筑梯田栽植葡萄，坡地按等高线方向，根据需要划分成若干个小的区域
6.2.1工艺技术思想
能够将葡萄原料的优良特点最大限度的体现在葡萄产品中，而对于原料的缺陷，应能尽量减小其对酒的质量带来的负面影响。 6.2.2工艺流程的制定 工艺流程图
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葡萄原料 青果病果 除梗破碎 添加SO2 浸渍发酵 25~30℃ 定期测比重、温度 白葡萄酒酿造 不浸渍发酵18~20 分离皮渣 压榨 分离转罐 皮渣压榨 苹果酸乳酸发酵15~18℃ 澄清分离 储藏陈酿 稳定处理 不稳定 稳定试验 过滤 6.2.3 工艺过程控制
（1）分选：将原料中的青果、烂果、霉果、枝叶等剔除除去；
（2）除梗破碎：先测定原料的糖和总酸，再将分选后的原料送入除梗破碎机中，同时根据原料状况加入适量的SO2；
（3）入罐浸渍发酵：这时要特别注意温度和比重的变化；
（4）加糖：如果有需要，在浆果入罐后的第二天，根据目标酒度的要求进行加糖操作； （5）酒精发酵：加糖后，继续进行浸渍酒精发酵，注意压帽或者喷淋皮渣帽，还要定期测量比重和温度。测定各理指标，必要时进行酸度和SO2的调整；
（6）分离出罐、皮渣压榨：将皮渣和酒液分离开来，对皮渣进行压榨。压榨汁和酒精发酵完成后的酒液混合；
（7）苹果酸-乳酸发酵：将酒精发酵结束的混合酒液转到储酒罐进行苹果酸-乳酸发酵，温度控制在18-20℃。一般不需要加入乳酸菌，可直接进行苹果酸-乳酸发酵；
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（8）终止发酵：苹果酸-乳酸发酵结束后，加入50mg/LSO2终止发酵；
（9）贮藏陈酿：将发酵终止的酒储藏在10-12℃的温度下，若有条件可用橡木桶进行陈酿；
（10）稳定处理：在出售前进行稳定性试验，检测各理化指标的稳定性； 6.3工艺设备的选择
工艺设备的选择包括设备型号、生产能力及台数的选择，它对生产的顺利进行及设备的投资等都有着重要的影响。 6.3.1工艺设备选择的主要依据 （1）产品的品种及其产量 （2）生产工艺流程 （3）设备的投资状况 6.3.2工艺设备选择的主要原则
（1）在满足产品品种、产量和生产工艺流程要求的前提下，尽量减少设备用量，节约设备投资；
（2）除某些关键设备（如气囊压榨机等）可考虑进口外，其余设备尽量采用国产； （3）根据投资的可能性，适当的考虑产品的更新或变化对设备的要求。 6.3.3主要设备的选择
（1）原料接收设备的选择（根据物料衡选结果，红葡萄原料1500t,白葡萄原料700,桃红葡萄酒原料70t,总共为2270t） 除梗破碎机：根据葡萄品种成熟期，初步拟定采收期为三十天，每天按12个小时工作，则每小时的处理量为:
2270÷30÷12=6t/h
（2）压榨设备的选择（根据物料衡算结果，进入榨机的红葡萄浆果为1400t，白葡萄原料为640t,桃红葡萄酒原料60t,总共为2100t）
气囊压榨机：干红葡萄酒是在浸渍发酵之后进行压榨，所以压榨时间要比葡萄采收的时间晚5-7天，因此，总压榨期可比采收期晚5-7天，初步拟定为36天，则日处理量为：
2100÷36=58t
气囊压榨机一个周期需要3-4小时，每天工作12小时，每台每天可压榨3-4次，按照三次计算，则每次的处理量为: 58÷3=19t (3)发酵设备的选择 a 红葡萄酒发酵罐
每次装量为发酵罐容量的80%，一个发酵周期为5-7天，采收期为30天，则可进行五个周期，红葡萄浆果为1500t,则每个发酵周期的处理量为：
1500÷5=300t 则发酵罐总容量为： 300÷80%=375t
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b 白葡萄酒发酵罐
每次装量为罐容量的95%，一个发酵周期为7天，可进行四个发酵周期，则每个发酵周期的处理量为： 700÷4=175t 则发酵罐总容量为： 175÷95%=184t c 桃红葡萄酒发酵罐
每次装量为容量的95%，一个发酵周期为7天，可进行四个发酵周期，则每个发酵周期的处理量为：
70÷4=17.5t 则发酵罐总容量为： 17.5÷95%=18.4t (4) 储藏设备的选择
所有发酵容器在发酵结束后都可以作为储罐使用，储罐总容量计划为产量的1.5倍，则储罐总容量为1500×1.5=2250。 （5）稳定罐的选择
根据物料衡算可知，待灌装酒总共为1500t，稳定处理周期一般为10-20天，年处理天数为250天，则每天处理量为： 1500÷250=6t
处理周期按20天算，则绝热管的容量为： 6×20=120t （6）灌装设备的选择
灌装设备主要包括洗瓶机、灌装机、打塞机、套帽机、热缩胶冒机、贴标机、包装机等。灌装机的灌装能力也就是灌装线的生产能力。每年灌装天数按200天算，每天工作6小时，则灌装机的灌装能力为：
1500÷200÷6×106÷750=1700瓶/小时
设备选择见表6-1。
表6-1 设备一览表
序号 1 设备名称及规格 除梗破碎机6t/h 发酵罐75t 发酵罐150t 3 4 5 6 7 8 储存罐250t 气囊压榨机19t/h 带式输送机 螺旋泵 活塞泵 往复泵 数量 1 10 5 10 2 1 1 2 2 动力（kW） 10 10 5 12 10 10 单价（万圆） 50.00 23.00 55.00 25.00 90.00 10.00 30.00 25.00 25.00 总价（万圆） 50.00 230.00 275.00 250.00 180.00 10.00 30.00 50.00 50.00 备注 进口 进口 进口 国产 进口 进口 进口 进口 进口 2 11
9 101 11 12 13 板框纸板过滤机 膜过滤机 压塞机 热缩胶帽机 贴标机 1 1 1 1 1 5 5 3 2 2 12.00 15.00 6.00 3.00 3.00 12.00 15.00 6.00 3.00 3.00 进口 进口 国产 国产 国产 7.4工艺车间的确定
工艺车间大致分为三部分：发酵车间、储酒车间和辅料准备车间。各车间之间有一定的分隔，发酵车间和质检车间要临近。
7.工程设计方案
7.1设计范围
包括整个酒厂的工程设计。具体有压榨车间、发酵车间、储酒车间、辅料准备车间、库房、生活区、办公区、实验室、全厂平面设计（包括围墙、道路、厂区绿化、传达室等）。
7.2设计方案
厂房设计为一个整体的钢结构建筑，其中包括办公室、发酵车间、储酒车间、实验室、辅料准备车间、库房。具体布局如厂区平面图。 7.3主要建筑物、构筑物一览表
表8-1 建筑物名称 发酵车间 储酒车间（包括辅料准备车间） 办公区 实验室 厂区 榨料车间
建筑面积（m） 5000 700 490.00 90.00 3000.00 120.00 28.总平面布置及运输
8.1总平面布置
见总平面图 8.2 物料运输
充分利用铁路和公路，一般省内用大货车走公路
9.环境保护与安全卫生
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9.1环境保护对项目建成后生产过程中产生的废液、废气、废渣、噪音等提出治理措施。 9.2安全防护 防水、防火、防电、防毒、防机械伤害等措施。
9.3工业卫生 项目设计执行的卫生标准及规范 ，如《工业企业设计卫生标准》（TJ36-79）、《饮料厂卫生规范》（GB12695-90）等；生产经营中要遵守的卫生法则，如《中华人民共和国食品卫生法》等。
10.企业组织、劳动定员、人员培训
10.1企业组织 企业的机构设置及人员配备
厂长 总工程师 财务经理 园艺师 销售总监 后勤人员 车间人员 质检员 会计一名 出纳一名 司机 一人 修理技师 厨师 一人
10.2劳动定员 各类人员的数量及所占比例 10.2.1工作制度
发酵期的工作时数按24小时计，两班倒（白班12小时，晚班12小时）;其他时间的上班时间按8小时制。 10.3 人员来源
按照工种不同，酒厂按岗定员。比如：生产人员要求是葡萄酒或发酵专业人员，设备维修要求机械电子专业人员，而基地则要求园林或葡萄栽培专业人员。以上人员均从各大高校招聘，只需简单的培训就可以上岗工作。
11.投资估算
11.1 估算依据及说明
①国家和轻工业部颁发的有关轻工业建设项目固定资产投资估算的有关规定，如国
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家轻工业总会颁发的《轻工业工程设计概算编制办法》（QBJS10-93）等；
②固定资产投资估算范围 ；如建筑工程、设备工程、安装工程及其他费用； ③投资估算所采用的设备、材料价格依据；建筑安装工程估算指标；地区差价、价格上浮率等调整系数以及其他工程费用的计算依据；
④改、扩建项目要说明原有固定资产利用价值及拆除损失估计；
⑤如有引进技术及进口设备的项目，要说明价格来源，外汇换算率，税、费的计算内容和依据； ⑥其他。 11.2总投资
总投资包括固定资产投资（其中含固定资产投资方向调节费、建设期价格变动引起的投资增加额、建设期借款利息、汇率变动部分等动态投资）和流动资金。 总投资估算额 总投资估算额为 2896.12万圆。 11.3固定资产投资估算 11.3.1固定资产投资构成
固定资产投资构成表
工程费用名称 固定资产总投资 其中：土建投资 设备购置 设备安装 其他费用
投资额（万圆） 占总投资额的% 2440.206 589.97 710.38 9.55 100 9.16 11.03 0.1475 备注 土地征用费905.20 11.3.2 土建工程投资估算
表11-2 土建工程投资估算表
序号 1 2 3 4 5 6 7
建筑 准备车间 发酵车间 储藏车间 化验室 灌装车间 办公区 生活区 面积（平米） 造价（圆/建筑材料 平米） 340.00 1500.00 1980.00 65.00 320.00 310.00 480.00 1245.00 1445.00 1445.00 1245.00 1245.00 1245.00 1245.00 钢筋混凝土结构 钢筋混凝土结构 钢筋混凝土结构 钢筋混凝土结构 钢筋混凝土结构 钢筋混凝土结构 钢筋混凝土结构 投资额（万圆） 42.33 144.50 286.11 5.6025 39.84 26.145 34.86 14
8 总计
库房 85.00 6295.00 1245.00 钢筋混凝土结构 10.5825 789.97 11.3.3 设备工程投资估算
表11-3设备工程投资估算表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 设备名称及规格 除梗破碎机20-40t/h 气囊压榨机15t/h 气囊压榨机20t/h 发酵罐75t 储酒罐150t 储酒罐75t 果浆20-40t/h 离心20-25t/h 活塞20-30t/h 活塞20-40t/h 酵母活化桶 辅料搅拌桶 泵泵泵泵数量 单台造价（万元） 1 1 1 18 18 4 2 1 1 1 1 1 50 30 90 110 23 15 8 10 7 7 8 2 1 311 投资额（万元） 30 90 110 414 270 32 20 7 7 8 2 1 991 设备安装费（万元） 0.5 0.05 0.05 1 1 0.5 3.1 11.3.4 其他工程费用
包括征地费用、投资前期工作费用（编制项目建议书及可行性研究报告费用）、工程管理费和预备费（预备费一般按固定资产投资的5～8%计算，复杂项目可取10%）、技术培训费等。
11.3.5 固定资产投资总估算
表11-4 固定资产投资估算表 （万圆）
序号 工程费用名称 建筑工程 设备购置 设备安 其他费装 用 合计 15
1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 第一部分：工程费用 生产车间 除梗破碎车间 发酵车间 贮酒车间 辅料车间 辅助工程 化验室 办公楼 公用工程 供电工程 供热工程 供冷工程 给排水工程 厂区总工程（包括围墙、道路、厂区绿化、传达室、餐厅等） 第一部分工程费用合计 178.72 14 63.121 96.953 4.646 31.15 4.2 26.95 991 30 656 302 3 8.0874 4.2874 3.8 3.1 0.5 1.1 1.5 1894.0574 1172.82 44.5 720.221 400.453 7.646 39.2374 8.4874 30.75 320.6 100 0.6 120 100 361.4 1894.0574 120.4287 25.7287 94.7 120.4287 2014.4861 5 6 第二部分：其他费用 建设单位管理费 预备费 第二部分工程费用合计
第一、二部分工程费用合计 11.3.6固定资产投资构成 见固定资产投资构成表 11.4 流动资金投资估算 11.4.1 流动资金估算依据
主要依据应收款、存货、原材料及辅料周期使用量、生产资金、成品资金、现金及银行存款、应付款、流动资金增加额、流动资金来源、流动资金借款利息等。 11.4.2 流动资金估算表
周周投产期/序项转转数 数
达到生产能力生产期/年 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 年 2 3 号 目 天次16
1 流 1622292929292929292929292929动5.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.资34 46 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 产 1.应3175761111111111111111111111111 收0 2 .0.00.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.账7 9 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 款 1.存 10131818181818181818181818182 货 4.9.9.9.9.9.9.9.9.9.9.9.9.9.95 94 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1.现123.4.5.5.5.5.5.5.5.5.5.5.5.5.3 金 5 4 32 43 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 2 流 4763797979797979797979797979动.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8负9 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 债 2.应3147637979797979797979797979791 付0 2 .8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8.8账9 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 款 3 流 1115212121212121212121212121动7.6.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.资46 61 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 金（1-2） 4 流 3954 动.1.1资5 5 金增加额 17
12 财务评价
12.1 总体估算设计
本项目计算期限为15年，工程建设期为一年，第二年开始投产产，投产期为两年，即生产第二年生产负荷达60%，第三年达80%，第四年100%，生产期按15年算。项目中固定资产为2743万圆资金来源为自有资金。项目建成并达标生产后每年产量1500t，产品出厂单价定为4.4万圆/吨（含税），总计4200万圆。
项目建成后投产期正式员工定员为18人，年薪总计52万圆，福利费9.28万圆（福利费按工资总额的14%算）。剪枝采收等时期的零时工按人均每天120圆计，30人次60天共21.6万圆。总计82.88万圆。外购辅料、瓶塞、酒标、胶帽等每年大约需要953.3万圆。每年的电费水费14.46万圆。其他费用可按50万圆/年计算。固定资产中除土地出让金以外的折旧费为1540*（1-5%）/18=81.28万圆/年（固定资产净残值率为5%）。维修费用取折旧费的50%，为40.64万圆/年。销售费用按销售总额的8%计算，为180万圆/年，从第四年开始产生。
应收账款、应付账款、存货等周转天数按30天计，现金按15天计。
=52+21.6+9.28+40.64+953.3+14.46+50+（180）=1141.28（1321.28）万圆/年。 B、应收账款=年经营成本/周转次数=95.11（110.11）万圆
C、现金=(工资+福利基金+其他费用)/年周转次数=132.88/24= 5.54万圆 D、存货=辅料、水电费+产成品=79.81+95.11（110.11）=174.92（189.92）万圆 辅料、水电费=辅料、水电费/年周转次数=957.76/12=79.81万圆 产成品=年经营成本/周转次数=95.11（110.11）万圆
E、应付账款=年外购辅料、水电费/周转次数=957.76/12=79.81万圆 F、流动负债=应付账款=79.81万圆
流动资产=现金+应收账款+存货=5.54+95.11（110.11）+174.92=275.57(290.57)万圆 流动资金=流动资产-流动负债=195.76(210.76)万圆 12.2成本估算
总成本估算，估算表（万圆） 序号 1 2 3 辅料 水电费 工资 项目 估算金额及生产负荷 60%（第二年） 80%（第三年） 100%（第4年） 571.98 8.676 73.6 762.64 11.568 73.6 953.3 14.46 73.6 A、经营成本=工资+福利基金+年修理费+辅料、水电费+（销售费用，第四年开始产生）
18
4 福利基金 9.28 9.28 9.28 5 大修基金 24.384 32.512 40.64 6 基本折旧 48.768 65.024 81.28 7 其他费用 30 40.00 50.00 8 工厂成本766.88 994.624 1222.56 9 【1+2+3+4+5+6+7】 0 0 180 10 销售费用（按销售收入8%766.88 994.624 1402.56 11 计） 718.112 929.6 1321.28 总成本【8+9】 经营成本【10-6】 12.3利润估计，主要根据销售价格和销售税金。
12.3.1销售税金及附加的估计值在正常生产年份为452.255万圆
销售收入及销售税金估算表
序年份 2 3 4 5 6 „ 号 项目达设计能力的% 60 80 100 100 100 100 1 产品销售量（吨） 0 0 300 400 500 500 2 产品销售价格（圆/吨） 4.5 4.5 4.5 4.5 3 产品销售收入（万圆） 1350 1800 2200 2200 4 产品销售税金（万圆） 249.12 332.16 402.275 402.275 4.1 增值税（万圆） 104.7 139.6 167.23 167.23 4.2 消费税（万圆） 135 180 220 220 4.3 城市维护建设费（万圆） 6.28 8.376 10.03 10.03 4.4 教育费附加（万圆） 3.14 4.188 5.015 5.015 4.5 „„ 12.3.2利润估算
利润估算表（正常年份，万圆）
序号 项 目 金额 备注 1 销售收入 2200 2 总成本 1455.8 含土地租金3 销售税金 402.275 53.24 3.1 增值税 167.23 3.2 消费税 220 3.3 城市维护建设税 10.03 19
3.4 教育费附加 5.015 4 销售利润【1-2-3】 341.925 5 利润总额 341.925 6 利税总额【3+5】 744.2 10.3.3损益表
损益表，万圆
项目 投产期 达到设计能力生产期/年 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生产负60 80 101010111101010101010荷% 0 0 0 0000 0 0 0 0 0 0 0 0 产品销0 0 131822222222222222222售收入 50 00 00 22200 00 00 00 00 00 0000 0 0 销售税 243340444404040404040金及附9 2 2 0002 2 2 2 2 2 加 2 2 2 总成本7699141414111141414141414费用 6 4 02 02 02 44402 02 02 02 02 02 0002 2 2 利润总-7-9-366 39333393939393939额66 94 01 2 9992 2 2 2 2 2 （1-2-32 2 2 ） 弥补前 1720191618435 0 年度亏60 61 95 03 212损 19 7 1 应纳税 3539393939所得额7 2 2 2 2 （4-5） 所得税 1112121212 20
号 （33%） 润（4-7） 配利润 盈余公积金8 239 239 9 263 263 9 263 263 9 263 263 9 263 263 税后利 可供分24 26 26 26 26 （10%） 盈余公 12 13 13 13 13 益金（5%） 应付利 2022222222润 3 4 4 4 4 未分配 2022222222利润 3 4 4 4 4 累积未 2042658710分配利3 7 1 5 99 润
10.3.4财务现金流量分析 财务现金流量表
序号 项建设投产期 达到设计生产能力 目 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 „ 17 18 生0 680 100 100 1010100 100 100 100 100 100 10100 产0 0 0 0 负荷% 现0 0 0 13518022222200 22022022022022022253金0 0 00 00 0 0 0 0 0 00 2 流 21
1 入 产0 0 0 13518022222200 220220220220220222201.1 品0 0 00 00 0 0 0 0 0 00 0 销售收入 回 122 收固有资产 余值 回 210 收流动资金 现2440 金82020120121321421421214流811186194201 4 14 14 2014 4 4 2 3 3 43 3 出 3 50 固2440 定资产投资 流 115210 210 2121210 210 210 210 210 210 21210 动16 0 0 0 资7 金 22
1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 经营成本 销 766 994 140140142 141402 1401401401401402 2 2 2 2 1402 1402 2 02 02 2.4 249 332 4040402 402 402 402 402 402 40402 售2 2 2 税金及附加 所 118 129 129 12129 得9 税 净-224--1-55-141818186 186 186 68 57 57 57 389 现0 8151 4 6 6 金80 流3 量（1-2） 累-224--4-48-49-4-4-441-42-40-39-39-38-3-34计0 32724 68 78590 24 38 70 13 56 7910 净13 2 6 9 现2金3 流量 所-224--1-55-141818186 186 186 得0 8151 4 6 6 税80 前3 186 186 186 186 518 净现 23
2.5 3 4 5 金流量 6 所得税前累计净现金流量 -2240 -3123 -4273 -48-49-424 68 782 -4596 -441-42-40-38-37-37-30 24 38 52 84 27 670 -3281 12.3.5根据损益表和固定资产投资估算表计算以下指标
投资利润率=年利润总额/总资金*100%=421/（2654+210）*100%=15.31%，大于行业平均利润率15.3%
投资利税率=年利税总额/总资金*100%=744/（2654+210）*100%=25.6%，说明本项目的投资对国家积累的贡献水平低于本行业的平均水平。 12.3.6盈亏平衡分析
盈亏平衡分析是研究建设项目的成本与收益的平衡关系。盈亏平衡点是指企业盈利与亏损的临界点，通常用生产能力利用率或产量表示。 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点
BEP利用率=年固定成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金）*100% =34.1/（2654-156.23-412.275）*100% =38.9%
计算结果表明，该项目只要达到设计能力的38.9%，企业就可保本。由此可见，该项目风险较小。
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付税后的 销售收入 盈利区 BEP 总成本 亏损区 固定成本 固定成本 生产能力/% 38.9 % 100%
盈亏平衡图
12.3.7投资回收期
投资回收期就是从方案实施之日起，用各年的净收入将全部投资收回所需的期限。 本项目执行期限一共15年，其中第一年为建设期，生产期共15年。财务现金流量表中，第16年开始停止生产，将成酿酒全部卖出后，累积净现金流量仍为-800万圆，也就是说在项目执行期截止，全部投资仍没有全部收回，项目亏损800万圆。虽然盈亏平衡点表示生产能力到38.9%即可保本，但是生产期限超出了项目预期，所以项目应该放弃，这是不可行的。
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