盘点操作程序

文件类别 主 题 制 度 盘点操作程序 文件编号 发出部门 页 码 日期 仓 库 第 1 页 共 3页 年月日 1. 目 的 确保公司盘点工作的正确性、规范性，促进公司物料和财产的有效管理。 2. 范 围 2.1 货仓盘点：仓库所有库存物料（含成品、半成品、外购产品、五金、辅料等）。 2.2 生产车间现场盘点：车间所有物料（含成品、半成品、在制品、待处理品、不良品、库存料、呆滞料）。 2.3 固定资产。 3. 归 类 3.1 按盘点时间分：定期盘点、月末盘点、年终盘点、临时盘点。 3.2 按盘点对象分：货仓盘点、车间盘点、指定物料盘点、指定单位盘点。 4. 职 责 4.1 财务部：① 是全部盘点工作的责任职能部门，负责主持、指导、监管盘点工作，反馈盘点数据的正确性。 ② 指定专人每期全程实地参与货仓盘点，监管、指导盘点全过程。 ③ 负责货仓盘点资料的存档、保管，对异常数据展开复查（必要时需对相关数据作出调整）。 4.2 计划部：① 是盘点的支持和监管职能部门，负责组织、指导各厂、各车间、配件中心的实地盘点工作。 ② 对各项盘点工作进行“监盘”，制止和纠正盘点中的不规范操作。 ③ 物控经理审核《盘点表》（生产车间盘点用《物料平衡表》）、《盘点报告》。 ④ 负责车间盘点资料的存档，对异常数据展开复查（必要时需对相关数据作出调整）。 4.3 货 仓：货仓盘点的主要实施、责任部门，对差异数据进行分析、查核、校正，编写《盘点报告》。 4.4 各部门物料员：生产车间现场盘点的主要实施、责任人，执行实地盘点工作，作相关数据的查核、校正。 4.5 各车间/负责人：全力协助、复核生产车间现场盘点工作（包括人力支援、工作安排上的配合、上下班时间的调整等）。 4.6 品质部：检验、鉴别、标识物料的品质状况。 5. 盘点前期准备 5.1 盘点计划：盘点前1周编制并公布《盘点计划》，对盘点具体时间、停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、监盘时间、人员安排、相关部门配合及注意事项作详细计划。 5.2 帐务处理：由于物料种类繁多，盘点前必须由盘点单位先作账面盘点，做到账账相符、账单一致。 5.2.1货仓：将ERP、电子档等任何物料数据进行分类整理、累计汇总，形成账面数量。 5.2.2 车间盘点前须先在《盘点表》中填好各项配件的名称、领料数量、补/买料数量、成品数量等。 5.2.3 各仓库盘点、车间盘点的帐务处理分别按5.2.1、5.2.2操作。 5.3 人员安排：安排好盘前整理、复盘、监盘、品质检验等所有人员的具体工作，于盘点前7天书面知会。 5.4 盘点培训： 5.4.1 盘点表的使用：讲解每项盘点报表中每一栏目的含义，明确报表的书写和填报要求。 5.4.2 盘点点数要求：① 必须实盘实点，禁止目测和估计数量。 ② 两人一组以“互点法”点数，二者数据一致时才可作为盘点数据。 制定/日期 仓库 冯保卫 审核/日期 核准/日期 表格编号：AV/CC-005 爱文易成文具有限公司

文件类别 主 题 制 度 盘点操作程序 文件编号 发出部门 页 码 日期 仓 库 第 2 页 共 3页 年月日 ③ 点数时顺便查看物料有效期，过期物料不应点入，应归入到待处理品。 ④ 初点完毕后，才能复点，必须确认需复点的区域，不得遗漏。 ⑤ 若初点与复点有数量差异、初点或复点中漏点等情况，需有针对性地进行抽点。 5.5 盘点整理： 5.5.1 盘点前对物料进行归类整理，区分放置、包装规范、标识清楚、填写《盘点卡》，挂好标识。 5.5.2 预先鉴别变质、损坏物料，及时清点处理。对储存场所的货物（特别对散乱货物）进行收集整理，以便计数。 5.5.3 整理各仓储场所、货架上的物料，清除各场所的死角。 5.6 停业通告及厂商通告：若特殊情况，需停产盘点的，须经总经理批准后提前公布再进行盘点。 6. 盘点操作过程 6.1 整理：“整理”是盘点的基础，须平时持续进行，做到归类合理、包装规范、摆放整齐、标示清楚。 【整理阶段由QC人员在必要时进行品质鉴定和标识】 6.2 复盘：归类整理就绪，即进入复盘。复盘必须指派与被盘点部门无直接权责关联的部门/人员担任。 （注：复盘时两人一组，以“互点法”进行100%清点，不得抽点。） 6.3 监盘：由物控经理（或企管人员）实行监盘，及时纠正和调整盘点中的不规范操作。 6.4 盘点报表： 6.4.1 各盘点人员分别按4.1~4.6的要求，在盘点结束后3日内完善《盘点表》、《盘点处理表》、《盘点报告》。 6.4.2 《盘点表》、《盘点处理表》、《盘点报告》填报、签署完毕后交物控经理审核。 6.4.3 物控经理抽查、审核完毕3日内 → 财务经理3日内复核完毕 → 交公司领导审阅。 6.4.4 对盘点中发现的呆滞料、不合格品、超出保质期的物料，须通过《盘点处理表》及时上报、处理。 7. 盘点后期处理 7.1 盘后整理：① 资料整理：《盘点表》、《盘点报告》由财务部汇总整理、存档保管，《盘点处理表》由物控部汇总整理、存档保管。 ② 物料整理：对物料进行整理，保持合理摆放。 ③ 环境整理：对环境进行清扫、清洁、整理。 7.2 差异调查：盘点差异的原因主要有如下方面： ① 计帐员素质不高，输数据时发生错误、遗漏等问题。 ② 帐务处理系统、制度、流程不完善，导致数据不准确。 ③ 盘点时发生漏盘、重盘、错盘现象，导致盘点结果错误。 ④ 盘点前数据未清，导致账面数据不准确。 ⑤ 物料出、入作业时产生误差。 ⑥ 盘点人员不尽责，导致货物损坏、丢失等。 ⑦ 除上述原因外的其它原因（视情况而定）。 7.3 结果处理： 7.3.1 对盘点盈/亏、呆滞料、待处理品、不良品、报废品一并进行处理或调整。 7.3.2 调整仓储规划，对不合理的储位予以调整、改进。 7.3.3 进行仓储整顿，确保料、帐一致，做到归类调整、合理放置。 制定/日期 仓库 冯保卫 审核/日期 核准/日期 表格编号：AV/CC-005 爱文易成文具有限公司

文件类别 主 题 制 度 盘点操作程序 文件编号 发出部门 页 码 日期 仓 库 第 3 页 共 3页 年月日 8. 奖罚措施 8.1 盘点的所有报表必须按设定的格式认真填写和签署，不得私自篡改。违者，对直接责任人扣罚5元/处，对部 门主管扣罚2元/处。 8.2 报表的填写必须严格按填表说明执行（若表格中某些格子未涉及到内容，以“／”填充）。不得漏填、错填、 不填，违者，对直接责任人扣罚5元/处，对部门主管扣罚2元/处。 8.3 盘点所有报表必须按6.4的规定准时报交，违者对直接责任人扣罚10元/天/人，对部门主管扣罚5元/天/人。 9. 相关表单 9.1 《盘点计划》 9.2 《盘点卡》 9.3 《盘点表》、 9.4 《盘点处理表》 9.5 《盘点报告》 制定/日期 仓库 冯保卫 审核/日期 核准/日期 表格编号：AV/CC-005