风险与风险管理

一、资源（原材料／供应商）风险

作为一个教育性咨询公司，行之面临一大资源风险是人力资源问题。我们在发展的过程中，会需要源源不断的优秀新成员的加入，当我们发展到一定程度的时候，就会遇到一个瓶颈时期，因为当地的优秀人才是有限的，而如果新血补充不足或者不够优秀会阻碍我们不断扩大的进程。

二、市场不确定性风险

社会在不断发展，人们的需求也在时刻变动，一旦我们没有抓住机遇，紧跟市场变革，很可能会落伍，造成市场份额和利润的降低。

三、研发风险

四、生产不确定性风险 五、成本控制风险

受税收、职工薪酬、场地租赁等费用的变动影响，公司的成本控制会面临风险。职工薪酬、场地租赁费用都在可预见性地逐步提高，我们的成本也面临不断上升的挑战。

六、竞争风险

最近提出热点民生问题，小学生三点半放学，家长还没下班无暇接孩子，同时二胎开放，很多家长避免不了放学时间既要去幼儿园又要去小学接孩子的烦恼。对此表示，希望借助社会力量解决这个问题。这就意味着，未来教育行业的竞争将会非常激烈。

七、风险

最近出台了新规，严查校外应试辅导机构，这会是对大多数与校外教育有关的公司一个打击。

八、财政风险（应收账款／坏账）

随着公司的不断扩张壮大，以后在庞大的经营业务中，难免存在赖账风险。

九、管理风险（含人事／人员流动／关键雇员依赖）

在公司发展前期，和在公司优秀人才不是特别足够的情况下，如一担任关键职位的职工离职或者因故不能参加工作，有出现“青黄不接”的可能，就是可能会没有同事能及时顶上他的工作。

十、破产风险

在目前阶段，公司的主要管理人员为在读大学生，相对一些长期混迹于商场的企业家来说，我们的资历尚浅，可能会出现错误决策、把握不住机遇等挑战，造成公司经营不善，导致破产风险。 风险管理：

一、通过一些公益性质大学生社会实践活动（例如协助三下乡等），让更多的大学生知道我们的公司，同时我们也可以遇见很多优秀的人，以正能量的公司文化和超多的公司学习锻炼机会，吸引和打动他们，这在 一定程度上为我们扩展了优秀人才的潜在范围。同时，我们也会在高中生的夏令营发现很多明日之星，这时候我们可以多加培育和关注，为未来的行之优秀队伍输送高质量人才。

二、社会在发展中，人们的需求在改变，未来的市场将会有很多的改变。我们要立足社会，充分市场调研，从而了解社会需求的最新动向，把握方向，紧跟潮流，积极创新，提供相适应的产品服务，以适应社会要求。在创新的时候，我们要快速且有特色，这样既确保了我们是市场的先行者，也能够使别人不易模仿我们的模式。

三、我们要关注时事状态，紧跟方向，争取税收的减免。比如，我们举办紧密结合中国传统文化的中小学生夏令营活动，带孩子去中国传统文化浓厚的地方进行调研学习等，紧密切合提出的“让文物活起来”，我们努力使“中国传统文化活起来”

四、同时，我们要坚持公司的正能量文化，坚持公益协助三下乡，给大学生提供社会实践的机会，同时坚持帮扶计划。这样，让大家知道在我们公司 ，能收获的不只有经济报酬，这样可以不用保持超高的工资水平来留住优秀的人才。同时我们职工一些实用性培训，例如使用Word、Excel、PPT、PS、写推文、撰写策划书等，让大家在获得不是特别高的薪酬的时候，也会获得很高的满足感。

五、远离应试教育培训。众所周知，诸如使用“题海战术”不停刷试卷的应试教育，现在是不被所支持的，而且，这样的的教育的确没有给学生带来很多学习的快乐和成长的乐趣。所以，我们是以一种帮扶的形式进行励志教育和信心教育：一个大学生带着一两个中小学生，帮助孩子扫除在学习道路上的障碍，比如教会孩子一些学习的方法，用亲身的经历打动孩子从而达到励志效果，帮助孩子建立良好的学习生活习惯。 六、建立良好的财务制度，防止坏账问题的出现。

七、建立科学良好的决策体系，多进行社会调研，多与资深人士沟通，尽力把公司的失误率降到最低。

第九章 经营预测

3年～5年公司销售数量、销售额、毛利率、成长率、投资报酬率预估及计算依据

第一年为公司运行真实数据，第二年到第四年为预测数据 第一年

收入项目 帮扶教育平台 高中生夏令营 中小学夏令营 单位 人/次 人/次 人/次 数量 300 15 60 金额 134166 0 0 单位 人/次 人/次 人/次 数量 396 20 20 金额 177528 20000 20000 单位 人/次 人/次 人/次 数量 508 28 25 金额 229076 30800 37500 单位 人/次 人/次 人/次 数量 625 38 32 金额 266696 45600 000 单位 人/次 人/次 人/次 数量 755 50 40 金额 317046 65000 80000

第二年

第三年

第四年

第五年 指标

第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

息税前利

0.382213871 0.517675991 0.558225683 0.58060188 0.59123992

润率 销售数量

0.162666667 0.286697248 0.2401711 0.21408046

成长率 销售额成

0.6213347 0.367069986 0.265387926 0.227879116

长率

第十章 财务分析

一、财务分析说明

关于财务数据的几点说明

公司在过去已运行一年，包括两期，第一期为2017年暑假，进行经营活动30天；第二期为2018寒假，进行经营活动15天。项目往后的发展，计划每年开展两期，每期为15天，并以此推算各项财务数据。

以下财务数据预测均以公司运营真实财务数据为根据，通过进行需求估算从而对未来几期经营状况相关的财务数据进行预测。

会计科目

主营业务成本 场地租赁费

物业管理费 职工薪酬

管理费用 财务费用

销售费用 广告费 合计

主营业务收入

净利润合计

第一期

10000 2000 30442 5773 6 1650 49871 58071 8200 第二期 全年总计 5000 15000 1000 3000 35587 66029 3809 9582 29 35 1848 3498 47273 97144 76095 134166 28822 37022

二、财务数据预测

1.销售收入明细表

收入项目 帮扶教育平台 高中生夏令营 中小学夏令营 单位 人/次 人/次 人/次

第一年 数量 300 15 60

金额 134166 0 0

第二年 单位 人/次 人/次 人/次

数量 396 20 20 金额 177528 20000 20000 单位

人/次 人/次 人/次 第三年 数量

508 28 25 金额 229076 30800 37500 单位

人/次 人/次 人/次 第四年 数量

625 38 32 金额 266696 45600 000 单位

人/次 人/次 人/次 第五年 数量

755 50 40 金额 317046 65000 80000

2. 成本费用明细表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 序号

项目 场地租赁费 15000 12570 15800 19750 24688

主营业务成本 物业管理费 3000 3500 3500 3500 3500

职工薪酬 66029 1087 148688 188148 231023

管理费用 9300 11198 13398 16057 19569 销售费用 广告费 3498 5000 6000 6000 6000 财务费用 35 100 200 300 400 其他费用 低值易耗品支出 282 300 400 500 600 营业外支出 0 2000 3000 4000 5000 合计 96862 143132 190586 237755 290180 息税前利润 37022 74096 106390 138041 171566

3. 薪金水平明细表 项目

第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 职工薪酬

66029

1087 148688 188148 231023

4. 固定资产明细表

第一年 第二年 第三年 第四年 序号 项目 单位 数量 金额 单数位 量 金额 单位 数量 金额 单单

位 数量 金额 位1 打印机

台 1 1000 台 1 800 台 1 600 台 1 400 台第五年 数量 金额1 200

2 桌椅 套 0

0 套 50 5000 套 100 10000 套 150 15000 套 200 20000

5.资产负债表 6.利润及分配明细表

序号 项目 第一年 第二年 1 创始人及其团队 60% 60% 2 普通职工 40% 30% 3 其他合作方 0% 10%

7.现金流量表 8.财务指标分析

（1）反映财务盈利能力的指标

一下进行财务分析时，将第一年年末的收入视为第二年年初的收入，一次类推，其他亦然

经营性现金主要流入流出 投入 第一年 96862 第二年 148132 第三年 200586 第四年 239255 第五年 292180

a.财务内部收益率（FIRR） b.投资回收期（PT） c.财务净现值（FNPV） d.投资利润率 e.投资利税率 f.资本金利润率

g.不确定性分析：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析

收入

134166 217528 297376 376296 462046

净收入 37304 69396 96790 137041 169866

第三年 第四年 第五年 60% 60% 60% 25% 20% 20% 15% 20% 20%

（2）反映项目清偿能力的指标 a.资产负债率 b.流动比率

c.固定资产投资借款偿还期 财务分析指标 投资利润率 投资利税率

第一年

第二年 第三年 第四年 第五年 反映内部盈利能力的指标

0.382213871 0.517675991 0.558225683 0.58060188 0.59123992 0.0976358 0.088004919 0.0948366 0.09870232 0.100510786

反映偿债能力指标

0 0 0 0 0 / / / / /

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资产负债率

流动比率

固定资产投资借款

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周期