公司内部控制规范——工程项目

5．1 岗位责任与授权批准制度 5．1．1 工程项目岗位责任制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目岗位责任制度 执行部门 监督部门 生效日期 第1条 为了明确工程项目业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 工程项目业务岗位设置中的不相容岗位包括： 1．项目建议、可行性研究与项目决策； 2．概预算编制与审核； 3．项目决策与项目实施； 4．项目实施与价款支付； 5．项目实施与项目验收； 6．竣工决算与竣工决算审计。 第3条 工程项目业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。 工程项目业务岗位设置和岗位主要职责一览表 工程项目业务岗位 （1）审批《项目建议书》 （2）审批《可行性研究报告》 （3）审批《工程项目概预算报告》 1．总经理 （4）审批招标项目的中标单位 （5）审批《工程更改报告》 （6）审批工程项目《竣工验收报告》 2．财务部经理 （1）审核《工程项目付款计划》 主要职责 （2）审批工程项目的款项支付 （3）审核工程项目《竣工决算书》 （1）核对工程项目业务相关原始凭证 3．会计 （2）进行工程项目业务的会计核算 （3）登记、汇总工程项目业务相关账目 （1）支付工程项目进度款 4．出纳 （2）结算工程项目的剩余款项 （1）提交《工程项目建议书》和《可行性研究报告》 （2）负责组织重大工程项目的招标代理、监理单位选定等工作 （3）组织成立工程项目组 （4）组织研究工程项目的实施方式和方法 5．工程部经理 （5）提交工程项目费用预算，并实施控制 （6）审批《工程进度报告》 （7）审核《工程更改报告》，上报总经理审批 （8）审核工程项目《竣工验收报告》 （1）制订工程进度控制计划和进度款支付计划，并实施控制 （2）监督施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批 （3）审核施工单位提出的进度款支付申请，并报送上级审批 6．项目经理 （4）审核施工单位工程更改申请，编制工程更改报告并报上级审批 （5）定期或不定期检查施工现场，针对存在的安全、质量隐患提出消除建议 （6）组织工程项目竣工决算、验收工作，编制工程决算报告并报上级审批 （1）提交项目立项申请，组织工程项目的可行性研究工作 （2）组织编制工程项目的概预算，上报公司总经理审批 （3）确定工程项目的项目经理及项目相关人员的职责、权限 （4）确定工程项目的实施方式，主持项目招标工作 7．项目工程师 （5）审核工程项目进度计划及进度款支付计划 （6）监督工程项目的进度和质量，保证工程质量和安全 （7）处理工程进行过程中的突发、异常情况，根据权限及时解决或上报 （8）审核竣工验收报告、竣工决算书后上报公司总经理审批 （1）组织工程项目竣工决算审计 8．审计部经理 （2）组织开展专项的工程项目审计 第4条 任职要求 1．具备良好的职业道德。 2．具备良好的业务素养。 3．掌握必要的基本的岗位技能。 4．获得从事相关岗位的职业资格证书。 第5条 本制度由工程部会同相关部门拟定，经总经理审批后生效，本制度解释权归工程部。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 5．1．2 工程项目授权审批制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目授权审批制度 执行部门 监督部门 生效日期 第1条 为规范公司工程项目业务开展过程中的授权审批行为，明确授权范围、责任和权限，加强工程项目授权管理，维护项目实施的工作秩序，根据国家相关法律、法规和公司实际情况，特制定本制度。 第2条 公司工程部是工程项目业务的主办部门，其他部门根据需要给予配合和协助。 第3条 工程项目组的成立 1．公司工程项目立项审批通过后，工程部经理依据公司总经理的授权，根据工程规模大小组织成立工程项目组。 2．工程项目组第一负责人为项目经理，由工程部经理推荐，人力资源部审核后由总经理任命。 3．工程项目组根据需要配置技术、会计、文员等具体岗位，人员由项目经理推荐，工程部经理和人力资源部审核后交由总经理批准。 4．工程项目组所有参与人员必须具备以下四个方面的条件： （1）属于公司全职工作人员； （2）掌握相关的专业知识和技能； （3）能够切实维护公司的利益； （4）熟悉相关项目业务法规、。 第4条 工程项目在组织和实施过程中，必须按照规定的授权审批流程开展各项工作，具体内容如下。 1．工程项目决策授权审批流程 （1）工程部经理上报《项目建议书》。 （2）总经理审批后由工程部经理组织进行可行性研究。 （3）工程部经理上报《可行性研究报告》。 （4）总经理组织专项会议审议。 （5）审议通过后工程项目立项。 2．工程项目概预算授权审批流程 （1）工程项目经理上报《工程项目概预算报告》。 （2）工程部经理审核。 （3）财务部经理审核。 （4）总经理审批通过后执行。 3．工程项目进度款支付授权审批流程 （1）工程承包单位提出《进度款支付申请》。 （2）项目经理对照合同检查后上报。 （3）工程部经理审核。 （4）财务部经理审核。 （5）总经理审批通过后财务部办理支付手续。 4．工程项目竣工决算授权审批流程 （1）项目经理提交《竣工决算书》。 （2）工程部经理审核。 （3）财务部经理审核。 （4）总经理审批通过后执行。 第5条 对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第6条 授权、审批均应有文件记录，授权应有《授权委托书》，便于以后备查。 第7条 本制度自颁布之日起实施，由工程部会同相关部门做出解释。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 5．2 项目决策与招标管控规范 5．2．1 工程项目决策管理制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目决策管理制度 执行部门 监督部门 生效日期 第1条 为规范公司工程项目决策管理，依据国家相关法规及公司有关规定，特制定本制度。 第2条 本制度所称的工程项目决策是指集团公司本部、全资子公司、控股子公司一定金额以上的工程项目的建设、改造、装修、维护等工作的决策。 第3条 工程项目决策必须遵循民主化、科学化、规范化原则。 1．民主化指严禁个人单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见。 2．科学化指工程项目的立项研究必须遵循科学的方法并保持严谨的态度。 3．规范化指工程项目决策必须纳入集团公司重大决策程序，遵循相应的管理规范或实施细则。 第4条 工程项目决策应以集团整体战略规划为依据。 1．集团本部及其全资子公司的决策结果应符合集团的整体战略规划。 2．对控股子公司的重大决策要尽量引导其符合集团的整体战略规划。 第5条 工程项目决策过程中，公司的相关部门应履行其职能，提供必要、合理的建议。 1．工程部负责编制《项目建议书》和《项目可行性研究报告》。 2．技术部为工程项目提供技术方面的支持。 3．财务部为工程项目提供财务方面的支持。 4．审计部对决策的过程实施监督审计。 5．法务部为工程项目提供法律方面的支持。 6．其他相关部门根据需要给予必要的支持和配合。 第6条 对需要外包的工程项目进行决策时应该明确以下事项。 1．明确发包方式（包工包料、包工章包料和包工不包料）。 2．明确招标程序。 3．明确招标执行人员的权限和责任。 第7条 工程项目内部审批权限和程序 1．工程项目投资未超过最近一个会计年度净资产值的5%，由总经理办公会议评估论证并批准。 2．工程项目投资未超过最近一个会计年度净资产值的20%，由总经理办公会议评估论证，报董事会批准。 3．超过以上投资额的项目由总经理办公会议评估论证，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。 第 集团公司审计委员会对工程项目决策程序的合法性实行审计，对决策的实施过程进行监督，对决策的结果负责评审并做出结论。 第9条 本制度解释权及修改权归集团公司董事会。 第10条 本制度自公布之日起生效。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

5．2．2 工程项目招标管理细则

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目招标管理细则 第1章 总则 第1条 目的和依据 1．对工程项目承包方进行评定和选择，保证承包方具有满足本公司要求的能力，通过对公司的工程项目承包活动实施控制，确保工程项目符合相关法律、法规和的要求。 2．工程部进行工程承包的招标工作，招标工作以国家、行业及公司的相关管理规定为依据。 第2条 适用范围 适用于公司各类工程项目的招标管理工作。 第3条 工程项目招标工作的原则 1．公开、公正。 2．标价与成本相结合。 3．工程性质与施工能力相结合。 执行部门 监督部门 生效日期 第2章 工程项目招标的要求与形式 第4条 工程项目招标工作的要求 1．工程项目承包的工程质量必须达到国家有关规范、标准及合同的质量要求，并且必须满足本公司的质量要求。 2．工程项目承包方必须经过评定和认可，并建立完善的工程项目承包方档案，总经理负责审批工程项目的最终承包商。 第5条 工程项目的招标形式分为公开招标和邀请招标。 1．公开招标，是指公司以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。 2．邀请招标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。 第6条 凡工程项目额度在 万元以上的，原则上采用公开招标的形式，特殊情况下的工程项目采用邀请招标的形式。工程项目额度在 万元以下的，可以采用议标的形式。 第7条 公开招标工程项目的发包实行自行办理或委托招标代理机构办理招标事宜。在选择招标代理机构时，应选择依法设立的、具备招标代理资格、具有丰富的招标代理业务经验的中介组织代理招标事宜。招标代理机构的确定应考虑招标业绩与代理费用等因素。 第 有下列情形之一的，经总局或其他项目审批部门批准，可不进行招标。 1．由于不可抗力造成紧急情况，从而无法开展有效的招标活动的。 2．采用特定专利、专有技术或对建筑艺术造型有特殊要求的。 3．潜在投标人少于三家不能形成有效竞争的。 4．法律、法规规定的其他不适宜招标的。 第9条 必须进行招标的工程项目，在申报可行性研究报告时，应同时报送该工程项目的招标范围、招标组织形式、招标方式、招标项目投资估算及其他有关内容，由工程项目审批部门在批准可行性研究报告时提出核准或者不予核准的意见。 第10条 属于本办法第规定的工程建设项目，需在报送可行性研究报告时，提出不招标申请，并说明理由，由项目审批部门批准后执行。 第11条 招标人应严格按照已核准的招标范围、招标组织形式、招标方式进行招标活动；凡因情况变化需对已核准的招标方案做出改变的，应在原审批部门重新办理有关核准手续。 第3章 招标文件的编制和评审 第12条 编制招标文件 1．招标文件由公司自行编制或由招标代理机构编制。 2．招标文件主要包括以下内容： （1）招标项目的范围、招标项目适用的技术标准； （2）投标公司技术资质等级要求； （3）投标报价及招标项目规定采用的概（预）算定额、费用定额； （4）招标项目价格调整因素和双方共同遵循的价格调整文件类别； （5）参考价格、暂估价格的价差处理办法，补充单价的确认方式； （6）设计变更以及其他技术、经济洽商的可调整种类、限额及其确认方式和处理办法； （7）对招标项目的特殊情况或不可预见因素的处理方式； （8）招标项目建设材料、设备的供应方式与计价、结算方法以及采购、运输、保管责任； （9）工程质量标准与质量责任及补偿办法； （10）工期要求，工程款拨付、工程结算规则与方式； （11）评标标准与评标方法；投标文件编制、提交、修改、撤回的要求，投标有效期及开标的时间地点； （12）合同的主要条款； （13）其他的相关内容。 第13条 编制标底 公开招标的标底原则上均委托社会中介机构编制。标底的委托方式及编制原则经公司领导确定后由项目开发部编写委托说明。非委托的标底由项目开发部组织编制。标底由总工程师组织审批，需要报招标管理机构审定的报招标管理机构审定。编制完成后的标底在公布前应严格保密。 第14条 评审招标文件 招标文件编制好后，公司项目开发、工程技术、财务等职能部就其中主要条款及要求作出书面评审，报项目经理及总工程师确认，确认后的评审记录为招标文件修改及正式成文的依据。 第4章 资格预审 第15条 实施资格预审 工程招标前应对工程承包商进行资格预审。资格预审由工程部组织，造价管理部、财务部等相关部门配合。资格预审的主要内容如下： 1．是否具备发包工程项目要求的施工资质； 2．是否具有与承担本标的工程内容相配套的技术实力与机械装备； 3．近两年的合同（包括内容）履行情况，权威部门认定的施工质量情况； 4．近两年的年终财务报表及流动资金状况，在资金和债务方面是否存在纠纷； 5．现有施工任务（含在建及未开工工程）；公司自有设备一览表； 6．拟承担本工程的项目经理、技术负责人的管理、技术素质； 7．法律法规规定的其他情况。 第16条 参与投标人资格审查工作的人员必须认真、负责，严禁参与资格审查的人员收受潜在投标人的财物，否则将受到相应处罚。 第5章 评标与中标 第17条 评标原则 公开、公正、择优。 第1 在招标文件中确认的评标标准禁止任何人改动，禁止任何人泄露评标相关信息。 第19条 成立评标委员会 1．评标委员会由招标人或招标代理机构代表和有关技术经济方面的专家组成，委员会人数应为五人以上单数，其中技术、经济方面的专家不得少于成员总数的三分之二，招标人和招标机构以外的专家不得少于成员总数的三分之二；委员会负责人可由其成员推举产生或由招标人确定。 2．评标委员会的主要职责就是开展评标活动，向招标人推荐中标候选人，并列明中标人的推荐顺序。 3．评标委员会外聘专家的标准 （1）从事相关专业领域工作满 年，具有高级职称或同等专业水平。 （2）客观公正、诚信廉洁具备较高的思想道德水平和职业修养。 （3）熟悉招标投标的法律法规，并具有与招标项目相关的实践经验。 4．下列人员不得担任评标委员会成员： （1）工程项目主管部门或监督部门的人员； （2）与投标人存在近亲关系、经济利益或其他利害关系的人员； （3）曾在招标投标活动中因违法违纪行为受过处罚的人员； （4）有可能影响公正评标的其他人员。 第20条 评标委员会根据招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行系统的评审和比较。招标文件中没有规定的标准和方法不得作为评标的依据。 第21条 评标委员会可以以书面方式要求投标人对投标文件中含义不明确、表达不一致或有明显文字和计算错误的内容以书面方式进行必要的澄清或补正，但投标人的澄清或补正不得超出投标文件的范围或改变投标文件的实质性内容。 第22条 评标委员会在评标时，出现以下情节之一的，应做废标处理： 1．投标人以他人名义投标、串通投标或以行贿手段谋取中标的； 2．投标人资格条件不符合国家规定和招标文件要求的； 3．投标人对明显低报价不能合理说明或不能提供相关证明材料，认定其竞标低于成本报价的； 4．投标人或投标文件未能对招标文件确定的实质性要求和条件做出响应的； 5．其他应作废标处理的。 第23条 在确定中标人前，公司任何人不得与投标人就投标价格、投标方案等实质内容进行谈判。公司应从评标委员会推荐的1～3个中标候选人中确定1个中标人。 第24条 中标人确定后，招标人应向中标人发中标通知书，同时通知未中标人，并与中标人在 日内签订合同。 第6章 附则 第25条 本细则由公司工程部拟定，报总经理审批通过后执行。 第26条 本细则的解释权归工程部所有。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 5．3 工程项目概预算管控规范 5．3．1 工程项目概预算编制制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目概预算编制制度 第1章 总则 第1条 为提高工程项目概、预算编制质量，统一概预算的编制规范，有效控制工程项目投资，控制固定资产投资规模，根据国家相关法律法规和本公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 工程项目概预算是设计文件的重要组成章，初步设计阶段编制概算，施工图阶段编制预算。 第3条 一个工程项目由几个设计单位设计时，各设计单位应负责编制所承担设计的概算，由主体设计单位负责汇编总概算，并协调统一概算的编制原则、依据。 第4条 设计概算经批准后，可作为以下事项的依据： 执行部门 监督部门 生效日期 1．编制固定资产计划； 2．控制和确定建设项目投资； 3．签订建设项目总包合同和贷款合同； 4．控制基本工程建设项目的贷款； 5．施工图设计预算以及考核设计的经济合理性。 第5条 施工图预算经批准后，可作为以下事项的依据： 1．确定工程预算造价； 2．编制招标标底； 3．实行投资包干； 4．办理工程结算。 第6条 概预算编制要求 完整地反映设计内容、合理反映施工条件、正确确定工程造价。 第2章 概预算文件编制 第7条 设计概预算文件构成 1．编制说明。 2．建设项目总概预算书。 3．单项工程综合概预算书。 4．单位工程概预算书。 5．其他工程费用概预算书。 第 设计概预算的编制说明应包括以下主要内容。 1．工程概况。说明建设项目的性质（新建、扩建、技改）、地理位置、建设规模、所批准的设计任务书或可行性研究报告及初步设计的文号、总投资。 2．编制依据。说明所编概预算采用的定额、指标、工人工资标准、材料预算价格、施工机械使用费、设备价格和各项取费标准的年份、文件、规定。 3．投资分析。进行以工程费用性质划分的投资分析和以工程项目性质划分的投资分析。 4．主要材料分析。列出钢材、木材、水泥用量表。 第9条 总概预算书是确定建设项目从筹建到竣工验收全部建设费用总投资的文件。总概预算书中包括的费用主要由各单项工程费用、工程建设其他费用和基本预备费用组成，具体内容如下。 1．单项工程费用主要包括以下内容： （1）建设场地准备项目，一般包括场地准备、场地平整以及防洪工程等； （2）主要生产项目，一般包括生产工艺线上直接进行产品生产的工程项目（主要生产项目的内容，可根据建设项目的特点及设计要求安排）； （3）辅助生产及服务性工程项目，一般包括机、电修理车间、材料库、备品备件库、化验室、环保监测站、火药加工室、火药库、雷管库、办公室及行政用车库等； （4）电气动力工程项目，一般包括总降压变电所、配电站、供电线路、余热发电站、空气压缩机站、压缩空气管道等； （5）运输及通信工程项目，一般包括铁路、公路、码头、竖井平洞、机车库、生产用汽车库、电话站、广播站、通信线路等； （6）给排水及热力工程项目，一般包括生产、生活及消防给排水管网、水泵站、水池、水塔、锅炉房及热力管网等； （7）场地整理及美化工程项目，一般包括围墙及大门、绿化、美化、道路等； （8）住宅及文化福利工程项目，按建设单位需要建设的宿舍、食堂、商店、俱乐部、图书馆、医院、托儿所、浴室、子弟公司及相应的公用设施等； （9）厂外工程项目，一般指投产后产权及管理均不属建设单位的厂外工程，如厂外公路、铁路、输电线路及通信线路等。 2．工程建设其他费用，是指和整个建设项目有关而不是和某一单项工程有关的工程费用，一般包括与土地征用相关的各项费用、建设单位管理费、生产职工培训费、研究试验费、办公和生活家具购置费、联合试运转费、勘察设计费、供电补贴费、施工机构迁移费以及其他费用等。 3．基本预备费用，主要包括以下内容： （1）在批准的初步设计范围内工程量增减、设备改型、材料代用等费用； （2）由于一般自然灾害所造成的损失和预防自然灾害所产生的费用； （3）在组织工程竣工验收时，为鉴定工程质量必须开挖和修复隐蔽工程而增加的费用。 第10条 单项工程综合概预算书，是确定各个生产车间、建筑物等单项工程建设费用的文件。单项工程综合概预算书由下面各个单位的工程概预算书汇集而成。 第11条 单位工程概预算书，是确定各个建筑安装单位工程建设费用的文件。单位工程概预算书由直接费、间接费、计划利润和税金组成。 第3章 概算编制 第12条 建设项目设计概算书由以下内容组成： 1．封面、签署页及目录； 2．编制说明； 3．总概算表； 4．前期工程费概算表； 5．单项（位）工程概算表； 6．建筑工程/安装工程概算表； 7．工程建设其他费用概算表； 8．分年度投资汇总表； 9．资金供应量汇总表； 10．工程主要工程量表； 11．工程主要设备表； 12．工程主要材料表。 第13条 建设项目设计概算由静态和动态费用两章组成。 1．静态费用由建设项目基期的前期工程费、建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费及工程建设其他费中的静态章组成。 （1）前期工程费，是指建设项目设计范围内的建设场地平整、竖向布置、土石方工程及建设项目开工实施所需的场外交通、供水、排水、供电、通信等管线引接、修建的工程费。 （2）建筑工程费，是指建设项目设计范围内的各类房屋建筑及其附属的室内供水、排污、供热、卫生、电气、燃气、通风空调、弱电等设备及管线安装工程费；各类设备基础、地沟、水池、冷却塔、烟囱烟道、水塔、栈桥、管架、挡土墙、围墙、厂区道路、绿化等工程费；铁路专用线、厂外道路、站场、码头等工程费。 （3）安装工程费，是指主要生产、辅助生产、公用等单项工程中需要安装的工艺、电气、自动控制、运输、供热、制冷等设备及装置的安装工程费；各种工艺、管道安装及衬里、防腐、保温等工程费；供电、通信、自控等管线的安装工程费。 （4）设备及工器具购置费，是指建设项目设计范围内需要安装及不需要安装的设备、仪器、仪表等及其必要的备品备件购置费；为保证投产初期正常生产所必需的仪器仪表、工卡具模具、器具及生产家具等购置费。 ① 国内设备购置费由设备原价、设备成套服务费、运杂费等费用组成。 ② 进口设备购置费由到岸价及关税、消费税、、银行财务费、外贸手续费、海关监管手续费、车辆购置附加税、国内运杂费等费用组成。 （5）工程建设其他费，是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，前期工程费、建筑安装工程费、设备及工器具购置费以外，经省级以上及其授权单位批准的各类必须列入工程造价的费用。其静态章包括土地征用及各种补偿、补助费、建设单位管理费、土地使用费、研究试验费、勘察设计费(施工图审查费)、工程保险费、工程监理费、供电补贴费、生产准备费、办公及生活家具购置费、水资源费、引进技术和进口设备其他费、施工机构迁移费、联合试运转费、基本预备费、铺底流动资金等。 2．动态费用由工程项目建设期内工程建设其他费中的动态章及新开征税费组成。 （1）工程建设其他费中的动态章包括价差调整预备费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息等。 （2）新开征税费，是指由和省或其授权部门批准必须列入工程造价，在建设期内发生的新增税费。 第14条 初步设计概算应根据批准的设计（计划）任务书、可行性研究投资估算、初步设计图纸及文字说明（工程项目表、设备表、材料表、结构特征一览表）和本部门或工程所在地主管部门颁发的概算定额（概算指标）及取费标准进行编制。 第15条 初步设计概算的编制要求 1．主要建筑工程项目的概算，应根据初步设计平剖面图纸（附钢筋表）计算工程量，套用概算定额或综合预算定额进行编制。一般建筑工程项目的概算，可根据建筑结构特征一览表、材料表，套用概算指标或类似工程造价指标，以米、平方米、立方米、座为单位进行编制。 2．主要安装工程项目的概算，应根据初步设计平、产、剖面图纸，设备表，材料表计算工程量，套用概算定额、综合预算定额或类似工程造价指标进行编制。一般安装工程项目概算，可根据设备表、材料表套用概算指标或类似工程造价指标进行编制。在无概算定额、概算指标、综合预算定额或造价指标的情况下，可根据设计深度的不同，酌情增加零星工程费用，但不能超过直接费用的 %。 所有建筑工程及安装工程概算，均需编出钢材、木材、水泥三材用量表。 第16条 设备购置费的编制。设备购置费，包括设备由交货地起运至施工现场或指定的现场堆放地为止的全部费用，由设备原价（出厂价）、设备运杂费组成。 第17条 设计概算的审核、审批 设计概算书应随同初步设计文件按照初步设计审批办法，由本公司的主管部门按分级管理权限报国家有关部门和省、地建设行政主管部门审核/审批。设计单位必须如实地向审批部门反映概算的编制情况及存在的问题，必要时提供有关计算基础资料。 第1 公司应根据批准的概算合理安排使用投资，切实控制好建设项目的工程造价，对概算的执行全面负责。 第19条 设计概算一经批准，不得任意突破。如必须突破初步设计概算时，其超出章经原设计单位同意并修改后，由本公司的主管部门报原初步设计批准机关审核/审批。 第4章 预算编制 第20条 施工图预算应根据批准的初步设计及概算文件、施工图设计图纸（建设工程设计图纸要有钢筋表）、材料表、设备表和主管部门或工程所在地区颁发的预算定额和各项取费标准进行编制。 第21条 施工图预算的编制应满足以下要求。 1．应根据预算定额规定的计算规则及施工图、材料表、设备表等有关设计文件，综合施工组织设计进行工程量的计算。 2．定额的套用应与分项工程的特征、内容相匹配。若定额的内容、规定与分项工程的特征有差异时，套用定额可进行适当的调整换算；若无定额可套时，可编制补充定额。所编补充定额应报定额站备案。 3．套用定额或单位估价表时，若定额基价或单位估价表单价，与工程所在地现行的同类人工费标准、材料预算价格、施工机械台班费有出入时，应进行价差调整，调整到与工程所在地现行的同类工资标准、材料预算价格和施工机械台班费相一致。套用地区定额时，按地区规定的价差系数调整；套用专业定额时，按定额主管部门发布的调整办法进行调整。 第22条 单位工程预算的内容包括直接费、间接费、计划利润。 1．直接费的确定 直接费由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成。 （1）人工费，指直接从事建筑安装工程施工的生产工人的基本工资、工资性津贴及属于生产工人开支范围的各项费用，主要包括以下几项。 ① 生产工人的基本工资、工资性质的津贴等。 ② 生产工人辅助工资，指开会和执行必要的社会义务时间的工资，如职工学习、培训期间的工资；调动工作期间的工资和探亲假期的工资；因气候影响停工的工资；女工哺乳时间的工资；由行政直接支付的病（6个月以内）、产、婚、丧及其他法定假期的工资；徒工服装补助费等。 ③ 生产工人工资附加费，指按国家规定计算的支付生产工人的职工福利基金和工会经费。 ④ 生产工人劳动保护费，指按国家有关部门规定标准发放的劳动保护用品的购置费、修理费、保健费和防暑降温费。 （2）材料费，指列入概预算定额的材料、构配件、零件和半成品用量以及周转材料的摊销量按相应的预算价格计算的费用。预算价格由材料原价、材料供销部门手续费、包装费、运输费、材料运输装卸过程中的合理损耗费、材料采购及保管费组成。 （3）施工机械使用费，指列入概预算定额的施工机械台班量按相应机械台班费定额计算的建筑安装工程施工机械使用费，施工机械安、拆及进出场费和定额所列其他机械费。施工机械台班费包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、燃料动力费、人工费、施工运输机械的养路费及车船使用税等。 （4）其他直接费的确定。其他直接费是指概预算定额中分项定额规定以外发生的费用，包括： ① 冬雨季施工增加费； ② 夜间施工增加费； ③ 流动施工津贴； ④ 因场地窄小等特殊情况而发生的材料二次搬运费； ⑤ 生产工具用具使用费； ⑥ 检验试验费； ⑦ 矿山工程施工增加费； ⑧ 工程定位复测、工程点交、场地清理费。 （5）直接费中的人工工资标准、材料预算价格、施工机械台班费按工程所在省、市、地区的规定计算。直接费中的其他直接费，执行专业部定额的，按专业部的规定计算；执行工程所在省、市、地区定额的，按工程所在省、市、地区的规定计算。 2．间接费的确定 间接费由施工管理费和其他间接费用组成。 （1）施工管理费 ① 工作人员的工资，指施工公司的行政、经济、技术、试验、警卫、消防、炊事和勤杂人员以及行政管理部门汽车司机等的基本工资、辅助工资和工资性质的津贴（包括副食品补贴、煤粮差价补贴、上下班交通补贴等）。不包括由材料采购保管费支付的人员的工资及营业外开支的人员的工资。 ② 工作人员工资附加费，指按照国家规定计算的支付工作人员职工福利基金和工会经费。 ③ 工作人员劳动保护费，指按国家有关部门规定标准发放的劳动保护用品的购置费、修理费和保健费、防暑降温费等。 ④ 职工教育经费，指按财政部有关规定在工资总额1.5%的范围内掌握开支的在职职工教育经费。 ⑤ 办公费，指行政管理办公用的文具、纸张、账表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖（包括现场临时宿舍取暖）用煤等费用。 ⑥ 差旅交通费，指职工因公出差、调动工作（包括家属）的差旅费、住勤补助费、市内交通和误餐补助费、职工探亲路费、劳动力招募费、职工离退休金、退职一次性路费、工伤人员就医路费、工地转移以及行政管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费、车船使用税。 ⑦ 固定资产使用费，指行政管理部门和试验部门使用的属于固定资产的房屋、设备、仪器等的折旧基金，大修理基金，维修、租赁费以及房产税、土地使用税等。 ⑧ 行政工具用具使用费，指行政管理使用的，不属于固定资产的工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、摊销和维修费。 ⑨ 利息，指施工公司在按照规定支付银行的计划内流动资金贷款利息。 ⑩ 其他费用，指上述项目以外的其他必要的费用支出，费用包括支付工程造价管理机构的预算定额编制及管理经费、定额测定费、支付临时工管理费、民兵训练费、经有权部门批准应由公司负担的公司性上级管理费（没有规定的不列）、印花税等。 （2）其他间接费 ① 临时设施费，指施工公司为进行建筑安装工程施工所必需的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。临时设施包括临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物、仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。临时设施费用内容包括临时设施的搭设、维修、拆除费或摊销费。临时设施费用由施工公司包干使用，按专用基金核算管理。 ② 基本劳动保险基金，主要是指建设单位向相关行业主管机构交纳的施工公司员工的离、退休工资及工资附加费、价格补贴、交通费补贴、书报费、洗理费、退职职工一次性生活补助费、6个月以上病伤假职工的工资和福利费用等。 间接费的计取实行与直接法的计取相配套的原则，即凡采用各专业部颁发的定额直接法的工程，套用各专业部颁发的法用定额；凡采用各地区颁发的定额直接法的工程，套用地区颁发的法用定额。 3． 计划利润的确定按国家有关主管部门颁发的文件的规定执行。 第23条 税金的确定。 税金包括应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加等。 第5章 附则 第24条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。 第25条 本制度配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。 第26条 本制度自 年 月 日起实施。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 5．3．2 工程项目概预算审核办法

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目概预算审核办法 执行部门 监督部门 生效日期 第1条 为了加强对工程项目概、预算过程的监督，保证建设资金合理、合法、有效使用，不断提高投资项目的管理水平，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本办法。 第2条 本办法所称工程项目概预算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式实施工程项目时所进行的概算及预算。 第3条 审核责任主体指参与审核的部门及人员，包括工程部、财务部、审计部、总工程师等，其各自的审查职责如下： 1．工程部针对工程项目概预算编制的各种资料的真实性、全面性、可靠性进行审核；对工程项目概预算工程量的定额、参数、模型以及工程量测算的合理性进行审查；对工程项目概预算的计算的准确性、项目的完整性进行审核； 2．财务部对概预算编制的各种依据进行审核，对数值进行复核演算； 3．审计部对概预算编制、报批过程进行审计监控，确保编制过程的规范性； 4、总工程师对整个工程项目概预算的编制依据、工程量测算、费用计算等进行全面的审核。 公司应当组织工程、技术、财会等方面的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、工程量的估计、定额、参数、模型等的采用是否合理，项目内容是否完整，计算是否准确。 第4条 工程项目概预算的审核要求，主要是检验工程概预算的合规性、合法性、合理性和真实性，重点审查以下八个方面： 1．是否执行国家、地方概预算定额； 2．是否按国家或地方调整材料价格、调整定额等的文件规定执行； 3．是否正确套用定额标准； 4．是否按国家或地方规定标准收取费用； 5．主要材料价格的真实性； 6．是否按施工图及更改资料计算工程工作量，同时审查更改资料的合规性和有效性； 7．是否按国家规定的计费程序操作，有无违反操作程序多计费的问题； 8．其他重要事项。 第5条 需要审核的资料包括但不限于以下内容： 1．审核项目申报书； 2．审核建议书或可行性研究报告； 3．审核立项或初步设计批复文件； 4．审核项目支出明细预算及编制说明； 5．审核工程量的计算方式； 6．审核材料预算价格； 7．审核与概算编制人员资质； 8．审核其他相关资料及依据。 第6条 参与审核工作的人员根据审核结果填写《概预算审核意见书》，并签章确认。 第7条 本办法适用于集团公司及下属各分、子公司。 第 本办法自下发之日起开始执行，由公司工程部会同相关部门进行解释。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 5．4 价款支付与工程实施规范 5．4．1 工程进度价款支付制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 第1条 目的 1．及时、准确地支付工程项目的进度款项。 2．确保工程项目的进度和质量符合要求。 第2条 适用范围 本制度适用于在工程项目施工过程中，按照合同约定所开展的工程进度款项的支付工作。 第3条 进度价款支付方式 工程进度价款支付制度 执行部门 监督部门 生效日期 1．按月结算。对在建施工工程，每月施工单位提出工程月报表及其工程款结算单，送交公司办理已完工程的工程款结算。 2．分段结算。即双方约定按单项工程或单位工程进度，划分不同阶段进行结算。一般划分为基础、结构、装饰、设备安装等几个阶段，或者将高层建筑的每层作为结算单位。每阶段工程完工后，进行结算。 3．双方约定的其他结算方式。 第4条 选择什么方式支付工程项目的进度价款，由公司和施工单位在预先签订的合同中进行明确约定。一旦约定，严禁采用其他方式进行进度价款支付。 第5条 工程项目进度价款支付流程 1．项目部经办人员负责初步审核施工单位提交的“工程进度款支付申请表”以及所附的资料，并会同项目部工程技术人员核查施工进度情况，如发现资料不全，应立即退回给施工单位并说明所缺资料和内容，并要求施工单位予以补充。“工程进度款支付申请表”的样例如下所示。 工程进度款支付申请表 项目名称 施工单位申报工作量： 本期申请支付金额： 万元 （合同价款 万元；上期末累计已支付 万元） 项目进度描述 施工单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日 工程监理审核意见 工程监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日 财务监理审核意见 财务监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日 建设单位审核意见 建设单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日 说明：随表必须附所报工程量明细。 2．项目经理复核“工程进度款支付申请表”，并提出复核意见，审核通过后签字确认，并将“工程进度款支付申请表”附上详细的“工程进度月报表”、“已完工程产值月报表”和《工程结算书》等，交予财务部。 3．财务部经理按照合同条款约定的付款条件，审核每项付款的额度和合理性，审核无误后签字确认。 4．分管副总进一步审核财务部经理提交的“工程进度款支付申请表”和相关资料，审核无误后签字确认并将表单和资料返还给财务部。 5．财务部会计对进度款项的支付进行登记和审查，若发现拟支付的价款与合同协议约定的价款的支付方式及金额不符，或与工程实际完工进度不符等异常情况，应当及时报告，若审查无异议，则将“工程进度款支付申请表”和相关资料报总经理签字审批。 6．财务部出纳负责办理进度款项支付手续并进行台账登记。 第6条 进度价款审核要点 1．工程量进度是否属实、测算是否准确。 2．工程质量是否达到合格要求。 3．是否存在进度价款超付情况。 第7条 本制度由工程部拟定，报总经理审批后施行，解释权归工程部所有。 第 相关文件表单 1．“工程进度款支付申请表”。 2．“工程进度月报表”。 3．“已完工程产值月报表”。 4．《工程结算书》。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

5．4．2 工程项目材料管理办法

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 工程项目材料管理办法 第1章 总则 第1条 目的 1．规范对工程项目材料采购、收发、保管的管理。 2．确保工程项目材料100%符合相关国家规范及标准。 3．确保工程项目材料严格按合同要求进场，保证工程按质按期完成。 第2条 适用范围 工程项目承包合同中所指定的由建设单位供应的材料的管理。 第2章 材料采购 第3条 采购职责划分 1．项目部根据材料、设备的使用情况提出材料设备的需求计划，并根据实际情况追加材料的采购申请。 2．采购部负责汇总材料设备的各种需求，并根据采购需求开展采购活动。 3．质量管理部负责对各类材料、设备进行质量检验，确保所购材料设备的质量。 第4条 采购范围 1．主材，包括水泥、钢筋、木材、预拌混凝土等。 2．装饰材料，包括饰面砖、饰面板、不锈钢制品、玻璃制品、铝合金制品、罩面板、涂料等。 3．水电安装材料，包括消防及电气设备、电气主材、需求量较大的辅材。 第5条 编制采购计划 1．公司项目部向采购部提供材料采购需求信息，采购部对项目部提供的材料需求信息进行汇总，据以编制材料采购计划。 2．项目施工图纸出齐后7天内，采购部应要求施工单位上交材料使用计划，如有需要另附尺寸图纸，同时考虑材料的供应周期以及公司材料的库存情况，确定是否需要进行临时采购。如需采购，由采购主管编制材料临时采购计划。 3．材料采购计划和材料临时采购计划报总经理审批签字后交采购部实施采购。 第6条 采购方式 执行部门 监督部门 生效日期 1．非招标采购 （1）一般材料采购实施非招标采购，采购部对供应商和所需材料进行调查，并编写调查报告经部门经理审核后，由总经理签字予以确认，采购部主管负责联系非招标采购的供应商，并进行谈判，代表公司签订采购合同。 （2）在材料采购合同签约之前，采购主管以及项目部材料员必须检查供货厂商的法人委托书、地址、营业执照、资质证书、准用证、合格证、检测报告及其技术指标等资料是否符合合同和入围资格要求。检查项目包括以下几个方面的内容。 ① 检查进场材料的品牌是否符合合同要求。 ② 检查材料的色泽、材质（指材料）、外观等是否符合设计及合同要求。 ③ 检查材料的尺寸、规格、型号等是否符合设计及合同要求。 ④ 检查材料是否符合出厂标准或有关国家行业标准以及合同要求达到的标准。 ⑤ 检查合同要求的配件及辅材等是否齐全、正确。 ⑥ 检查材料的产品保护措施是否到位。 ⑦ 检查材料的供货时间是否按合同及供货时间计划要求执行。如供货时间延误造成工期、经济损失，则由主办工程师书面通知供货厂商主办人员及其上级领导并按采购合同的规定处理。 ⑧ 对关键材料的关键生产加工过程，采购主管须会同质检工程师委派专门人员对其过程进行现场跟踪监督。 ⑨ 检查材料的数量是否符合合同要求及供货计划要求。 ⑩ 检查材料的存贮及堆放是否符合有关规定和要求。 2．招标采购 （1）采购部会同项目部、工程部以及其他相关部门成立招标领导小组，全面负责材料的招标工作。 （2）招标领导小组根据招投标程序对投标供应商的资格进行预审。 （3）招标领导小组通知通过预审资格的投标方参加评标活动。 （4）招标领导小组组织内、外部专家进行评标，召开评标说明会。 （5）招标领导小组确定中标供应商，发出《中标通知书》并就合同条款的细节内容同供应商进行谈判。 （6）采购部代表公司同中标供应商签订采购合同，并负责采购合同的落实。 第7条 所有采购材料应在签订合同之前预留20天的合同审批时间，20天的招标时间。 第 本公司材料员、施工单位材料员检查进场材料与“产品封样”是否相符，并将“产品封样”保留至工程竣工及保修期结束。 第9条 材料验收 1．材料的检查、验收工作必须做到100%，经采购部采购主管验收合格后方可支付材料款。 2．对每次采购合同的执行和验收情况填写“材料进货质量、进度统计表”，并进行汇总保存，以备供应商参考。 第3章 材料保管 第10条 保管的目的在于规范材料保管的流程和要求，防止材料变质和损耗，以节约成本。 第11条 材料验收入库 1．对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等要认真按照有关标准严格验收核对，做到准确无误。 2．入库材料验收应及时、准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题要及时向采购人员反映，以便尽快解决。 3．材料验收合格后，应及时填写“入库验收单”，同时核对、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登账。 第12条 材料出库 1．材料出库应遵循先进先出的原则，及时审核“发料单”上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。 2．按“发料单”上的品种、规格、数量准备备料、复查，以免发生差错，做到账实相符。 3．按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能加以利用，回收后的剩余材料，手续不符合要求的不得出库。 第13条 材料保管保养 1．根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。 2．合理码放。对不同品种、规格、质量、等级的材料都要分开，按先后顺序码放，以便先进先出。 3．材料码放要整齐，需要进行防潮处理的材料要上盖下垫，注意防火、防潮，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。 4．对于温度、湿度要求高的材料，做好温、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑、降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防冻、保温。 5．要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。 6．对配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱使性能受到影响。 7．定期盘库清点，做到数量清、质量清、账表清。 第4章 材料领用和回收 第14条 建筑与装饰材料、设备维修使用的材料和零部件的领用办法 1．由施工班组长或维修人员到仓库填写领料单，经材料员仔细核算签字后交仓库管理员发放使用。 2．因施工急需来不及办理入库手续而急于领用的材料经材料员、采购主管确认，仓管员进行登记后，由施工班组长在仓库办理借用手续后直接将材料设备运至现场使用，仓库管理员在三天之内补办进出仓手续。 第15条 劳动保护用品的发放办法 由施工班组长提出，项目经理批准并经材料员核实后，由仓库管理员办理领料发放手续。 第5章 附则 第16条 本制度由采购部制定并报主管副总审核和总经理审批后执行。 第17条 本制度的解释权和修改权归采购部。 第1 相关文件表单 1．材料采购计划。 2．材料临时采购计划。 3．《公司招投标管理工作细则》。 4．公司材料招标文件。 5．有关材料国家行业标准及国际标准。 6．“材料清单”。 7．“入库验收单”。 8．“发料单”。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

5．5 工程竣工决算管控规范 5．5．1 竣工决算管理制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 第1条 目的 为合理确定工程造价，正确核定新增固定资产的价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任制，特制定本制度。 第2条 竣工决算编制依据 1．经批准的可行性研究报告、投资估算书、初步设计或扩大初步设计、概算书及修正概算书。 2．经批准的施工图设计及其施工图预算书。 3．设计交底或图纸会审会议纪要、设计变更记录。 4．施工记录或施工签证单及其他施工过程中发生的费用记录。 5．招投标的标的、承包合同、工程结算等有关资料。 6．历年基建资料、财务决算及批复文件。 7．设备、材料调价文件和调价记录。 8．竣工图及各种竣工验收资料。 9．有关财务核算制度、办法和其他有关资料。 第3条 竣工决算的编制要求 1．及时、完整、准确。 2．竣工决算由公司财务部组织工程部等相关部门的人员在竣工验收后 日以内完成。 第4条 竣工决算的内容 竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析等四个章。其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算，它是竣工决算的核心内容。 1．竣工财务决算说明书。竣工决算编制说明是对竣工决算报表进行分析和补充说明的文件，主要内容包括以下几项： （1）工程概况； 竣工决算管理制度 执行部门 监督部门 生效日期 （2）工程概预算执行情况说明和分析，包括招标方式、结果以及重大设计变更情况； （3）对概预算和决算进行对比分析，说明资金使用的情况； （4）各项技术经济指标的完成情况； （5）工程建设其他费用使用情况的说明(包括征地、拆迁费、建设单位管理费、监理费等); （6）财务管理工作的经验、存在的主要问题和解决措施等； （7）造价控制的经验与教训总结; （8）工程决算编制中有关问题处理的说明; （9）其他需要说明的事项。 2．“竣工财务决算报表” （1）根据国家和行业相关法律规范，大中型建设工程项目竣工财务决算报表包括“竣工财务决算审批表”、“竣工工程概况表”、“竣工财务决算表”、“建设工程项目交付使用财产总表”和“建设工程项目交付使用财产明细表”等；小型建设工程项目竣工决算报表一般包括“竣工财务决算审批表”、“竣工决算总表”和“交付使用财产明细表”两章内容。除上述报表外，还可根据需要编制“结余设备材料明细表”、“应收、应付款明细”、“结余资金明细表”等，作为竣工决算报表的附件。 （3）竣工财务决算报表可参考下表所示的内容编制。 竣工财务决算报表主要内容 项目划分 主要内容 1．根据已批设计，列出有关概算的计划数字 2．分列批准的初步设计和竣工后实际形成的新增生产能力或效益 3．实际完成的主要工程 竣工工程 4．建设项目从开工到竣工的全部建设成本，包括主要材料的消耗等 概况表 5．主要技术经济指标，主要包括单位生产能力投资、形成固定资产比例、单位产品成本等指标 6．其他，如是否存在收尾工程等 1．投资来源 （1）国家预算内投资； （2）利用银行贷款； （3）自筹资金； 竣工财务（4）利用外资； （5）其他来源 决算表 2．投资支出 （1）交付使用财产； （2）待摊资金； （3）在建工程 3．结余资金 1．交付使用固定资产的构成情况，包括建筑安装工程费、设备费用和其他费用 2．流动资产金额 交付使用3．无形资产金额 资产表 4．递延资产金额 5．其他资产金额 交付使用财产明 细表 1．建设工程按单位工程分别填列交付使用的竣工工程及其价值；设备安装工程按设备、工具、器具等，逐台、逐项填列名称、规格型号、单位、数量和价值 2．流动资产名称、单位、数量、金额和无形资产的名称、金额 3．竣工工程平面示意图 建设工程竣工图是真实地记录各种地上、地下建筑物、构筑物等情况的技术文件，主要编制要求具体如下。 （1）凡按原设计施工图竣工没有变动的，由施工单位在原施工图上加盖“竣工图”标志后，即作为竣工图。 （2）凡在施工过程中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图加以修改补充作为竣工图的，可不重新绘制，由施工单位负责在原施工图（必须是新蓝图）上注明修改的章，并附以“设计变更通知单”和施工说明，加盖“竣工图”标志后，作为竣工图。 （3）凡结构形式改变、施工工艺改变、平面布置改变、项目改变以及有其他重大改变，不宜再在原施工图上修改、补充时，应由原设计单位重新绘制改变后的竣工图。施工单位负责在新图上加盖“竣工图”标志，并附以有关记录和说明，作为竣工图。 4．工程造价比较分析 工程造价比较分析的主要内容如下： （1）主要实物工程量； （2）主要材料消耗量； （3）主要设备材料的价格； （4）大型机械设备、吊装设备的台班量； （5）采取的计价依据及其收费标准； （6）采取的施工方案和措施； （7）考核建筑及安装工程费、措施费、间接费、工程建设其他费用等的执行情况。 第5条 竣工决算编制组织 1．竣工决算编制工作公司（建设单位）总体负责，统一组织，参建单位分工编制。 2．公司（建设单位）成立由财务、工程技术、统计等人员组成的编制机构，共同负责竣工决算的编制工作，并由财务总监作为负责人。 第6条 竣工决算编制步骤 1．收集、汇总、整理和分析决算资料。这些资料的内容包括所有的技术资料、工料结算的经济文件、施工图纸和各种变更与签证资料等。资料分析的目的是要确保资料准确、完整、齐全。 2．清理各项财务、债务和结余物资，做到工程完毕账目清晰、账物相等、账账相符。清理的主要事项包括核对账目，清点核实结余的各种材料、工器具和设备等。 3．核实工程变动情况。通过重新核实各单位工程、单项工程的造价，将竣工资料与原设计图纸进行查对、核实，确认实际变更情况，并按照有关规定对原预算进行增减调整，重新核定建设项目实际造价。 4．编制建设工程竣工决算说明。按照竣工决算说明的内容要求编写文字说明。 5．填写竣工决算报表。 6．做好工程造价对比分析。 7．清理、装订好竣工图。 8．上报主管部门审查，同时抄送有关设计单位，并把其中财务成本章送交开户银行签证。 第7条 竣工决算编制完成后，公司组织工程、财务、统计等人员开展内部审核，重点审查以下内容： 1．决算依据是否完备； 2．相关文件资料是否齐全； 3．竣工清理是否完成； 4．决算编制是否正确。 第 相关文件表单 1．《竣工财务决算说明书》。 2．“竣工财务决算审批表”、“竣工工程概况表”、“竣工财务决算表”。 3．“建设工程项目交付使用财产总表”、“建设工程项目交付使用财产明细表”。 4．“结余设备材料明细表”、“应收、应付款明细表”、“结余资金明细表”。 5．“设计变更通知单”。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 5．5．2 竣工清理管理制度

内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 第1条 目的 为了确保工程竣工清理工作的顺利实施，保证工程项目能够如期进行竣工验收并投入使用，特制定本管理制度。 第2条 名词解释 本制度所称竣工清理，是指工程竣工后对施工所产生的渣土、弃土、弃料、余泥、泥浆及其他废弃物的清理以及土地的平整、环境污染的治理，以最大限度地还原周边环境原貌。 第3条 责任单位 1．自建工程项目 由工程部负责组织竣工清理工作，总经理验收确认；需要雇佣、使用清理工作队或清理工人的需经过人力资源部审核。 2．外包工程项目 由工程部与承包商、分包商协商具体的清理事宜，并负责清理检查、清理验收工作，由总经理审核确认。 第4条 清理计划 在工程开工前工程部应要求施工单位提交竣工清理计划，计划内容包括以下四个方面。 1．清理范围 明确工程竣工清理的范围，根据有关管理制度及工程量的大小规定竣工清理的范围；清理范围、责任事项的界定一定要精确、严谨。 2．清理内容 （1）清除建筑垃圾，施工单位至少对建筑场地内集中堆放的建筑垃圾进行装车清运，按照相关处理办法进行处理。 （2）场地平整，施工单位至少对因建筑施工而造成的场地地形变化进行处理，按照有关要求进行平整恢复。 （3）修复损坏环境，施工单位至少对因进驻施工而损坏或污染的植被、设施进行修复，按照有关规定竣工清理管理制度 执行部门 监督部门 生效日期 如需赔偿，根据合同从结算款中扣除。 3．清理方法 （1）明确竣工清理方法，原则上集中处理建筑垃圾，在建筑垃圾运输、堆放过程中避免二次污染。可建议施工单位对混凝土垃圾、金属、塑料等物料进行分类清理，回收利用。 （2）采取适当方式平整、修复场地，需要回填或采土时应尤其注意避免对施工区域地下水的破坏。 （3）需要清洗被污染的绿化植物时，应注意清洗时机、用水、用药剂的选择，避免对植物造成伤害。 4．达标标准 工程竣工清理的达标标准以本地区机关下发的城市环境管理、卫生治理等相关规定为准，工程部在监督、检查过程中应严格执行。 第5条 检查批准程序 1．工程开工前，由施工单位上交清理计划，明确竣工清理完成的相关事宜、期限。 2．竣工验收准备阶段，工程部依据施工单位的清理计划进行监督和检查。 3．工程清理工作按计划完成后，由项目经理确认验收并确认，向工程部经理提交《竣工清理完成报告》。 4．工程部经理审批《竣工清理完成报告》后留存，作为竣工验收报告的组成章。 第6条 本制度之颁布之日起执行，由工程部负责解释。 第7条 相关文件表单 1．竣工清理计划。 2．《竣工清理完成报告》。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期

5．6 工程项目管理相关文件资料 5．6．1 公司产能扩建工程项目建议书

内控文本编号 内控文本名称 公司产能扩建工程项目建议书 文本受控状态 一、项目扩建背景及目标 1．项目扩建的背景 （1）国内外形势分析，如下表所示。 国内外形势分析 消费者需求角度 国际经济形势 对项目扩建的影响 投资需求角度 进出口需求角度 价格角度 消费者需求角度 国内经济形势 对项目扩建的影响 投资需求角度 出口需求角度 价格角度 （2）公司现有情况 ① 公司现有产品种类概况（具体内容略）。 ② 公司的技术装备及硬件设施概况（具体内容略）。 ③ 公司的管理水平（具体内容略）。 ④ 公司在同行业中的地位（具体内容略）。 ⑤ 公司的人力资源状况（具体内容略）。 2．项目扩建后的目标 项目的扩建目标是指项目扩建后能达到的产能和取得的效果，它将作为项目验收的主要依据（具体目标略）。 二、项目扩建后的市场预测分析 1．产品国内外需求及市场预测 （1）市场需求现状分析（具体内容略）。 （2）主要目标市场的初步预测（具体内容略）。 2．国内已有和在建同类项目市场分析 （1）国内已有和在建同类项目的生产能力（具体内容略）。 （2）国内已有和在建同类项目的产量情况（具体内容略）。 （3）国内已有和在建同类项目变化趋势的初步预测（具体内容略）。 3．国内已有和在建同类项目产品的进出口情况（具体内容略）。 4．国内已有和在建同类项目的国际市场前景的初步估计（具体内容略）。 三、项目扩建后的产品方案和生产方案 1．主要产品及副产品具体方案，如下表所示。 主要产品方案 主要产品品种 产品规格 拟建规模 副产品方案 副产品品种 产品规格 拟建规模 2．产品方案合规情况，如下表所示。 产品方案合规性分析 产品方案是否符合国家产业要求 产品方案是否符合行业发展规划要求 产品方案是否符合技术要 3．对扩建后生产方案的初步分析（具体内容略） （1）扩建初步备选方案（具体内容略）。 （2）优选方案（具体内容略）。 四、项目扩建工艺技术初步方案 1．工艺路线和生产方法简述（具体方法略）。 2．工艺技术（软件）来源的选择与初步比较（具体内容略）。 □是 □否 □是 □否 □是 □否 质量标准 质量标准 3．需要引进技术和进口设备概况 需要引进技术和进口设备概况主要包括范围、内容、国别及厂商的筛选等（具体范围略）。 五、项目扩建原材料、燃料和动力的供应分析 1．原材料和燃料供应分析，如下表所示。 原材料和燃料供应分析 资源项目 主要原材料 辅助材料 燃料 供应种类 规格 年需用量 供应来源 可靠性 2．资源品位、成分分析（具体内容略）。 3．动力资源供应分析如下表所示。 动力资源供应分析 主要动力项目 水 电 燃气 其他 六、扩建条件和场址初步方案 1．扩建地点的自然条件和社会、经济条件（具体内容略）。 注：应指明扩建地点是否符合当地规划的要求。 2．场址方案选择的初步意见（具体内容略）。 七、公用工程和辅助设施初步方案 1．公用工程初步方案（具体内容略）。 小时用量 供应方式 供应条件 2．辅助设施初步方案（具体内容略）。 3．土建（建筑与结构）初步方案（具体内容略）。 八、环境保护 1．扩建项目环境概况（具体内容略）。 注：扩建项目环境概况包括拟建场址周围大气、地面水、地下水、噪声等环境质量状况。 2．公司“三废”排放和环保工作情况（具体内容略）。 3．拟建生产装置污染源的位置、所排污染物的种类数量、浓度、排放方式（具体内容略）。 4．拟采用的原料路线、工艺路线、主要生产装备的初步方案是否符合清洁生产的要求（具体内容略）。 5．环境保护和综合利用的初步方案（具体内容略）。 注：环境保护和综合利用的初步方案遵循“达标排放”、“总量控制”、“以新带老”的环保原则。 九、项目实施初步规划 1．扩建工期总体规划 扩建工期初步规划的原则是把停产或减产损失减少到最低限度（具体内容略）。 2．项目扩建进度，如下表所示。 项目扩建进度表 项目实施阶段 主要建设目标及内容 项目进度 存在问题 十、投资估算和资金筹措方案 1．投资估算 （1）扩建投资估算 ① 主体工程和协作配套工程所需的扩建投资估算（具体内容略）。 ② 外汇需要量估算（具体内容略）。 （2）固定资产投资方向调节税估算（具体内容略）。 （3）初步计算扩建期利息（具体内容略）。 （4）流动资金估算（具体内容略）。 （5）扩建项目工程总投资 ① 固定资产投资（具体内容略）。 ② 流动资金（具体内容略）。 （6）报批项目总投资（具体内容略）。 2．资金筹措方案 （1）资金来源 ① 项目资本金（具体内容略）。 ② 贷款资金（具体内容略）。 （2）逐年资金筹措数额和初步安排使用方案（具体方案略）。 十一、经济效益和社会效益的初步评价 1．产品成本和费用估算（具体内容略）。 2．财务分析 （1）静态指标 ① 投资利润率（具体分析略）。 ② 投资利税率（具体分析略）。 ③ 资本净利润率（具体分析略）。 ④ 投资回收期（具体分析略）。 ⑤ 全员劳动生产率（具体分析略）。 （2）动态指标 ① 全投资财务内部收益率（具体分析略）。 ② 全投资财务净现值（具体分析略）。 ③ 自有资金财务内部收益率（具体分析略）。 ④ 自有资金财务净现值（具体分析略）。 （3）借款偿还能力分析（具体分析略）。 （4）外汇平衡能力分析（具体分析略）。 （5）不确定性分析（具体分析略）。 3．国民经济分析 （1）内部收益率分析（具体分析略）。 （2）净现值分析（具体分析略）。 4．社会效益分析 （1）对节能的影响（具体影响略）。 （2）对环境保护和生态平衡的影响（具体影响略）。 （3）提高产品质量对用户的影响（具体影响略）。 （4）对提高国家、地区和部门科技进步的影响（具体影响略）。 （5）对节约劳动力或提供就业机会的影响（具体影响略）。 （6）对减少进口节约外汇和增加出口创汇的影响（具体影响略）。 （7）对地区或部门经济发展的影响（具体影响略）。 十二、结论与建议 1．结论综述（具体内容略）。 2．存在问题（具体问题略） 3．建议（具体建议略）。 十三、附件 1．《项目可行性研究报告》。 2．《扩建项目场址选择初步方案报告》。 3．主要原材料、燃料、动力供应及运输等初步意向性文件或意见。 4．资金筹措方案初步意向性文件。 5．有关部门对扩建地址或征用土地的初步意见。 6．邀请外国厂商来华进行初步交流的计划。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 5．6．2 项目工程总承包合同

内控文本编号 内控文本名称 项目工程总承包合同 文本受控状态 发包人（全称）： 有限公司（以下简称“甲方”） 承包人（全称）： 有限公司（以下简称“乙方”） 为加快 有限公司“ 项目”的建设进度，确保工程建设顺利实施并早日投入使用， 有限公司对 有限公司“ 项目”实施项目总承包。依照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》及相关法律、行规，经双方友好协商，特订立本合同。 一、工程项目概况 1．工程名称： 有限公司 项目。（以下简称“本项目工程”） 2．本项目工程地点： 。 3．本项目工程总承包范围： 。 二、本项目工程所应达到的工程质量标准为： ；该标准同时也是本项目工程竣工验收的标准。 三、承包方式 本项目工程实行 承包方式。 四、项目工程期限 依据国家相关规定，乙方以合同生效日第二天为合同施工开工日，并于 年 月 日前竣工并通过验收。 遇下列情形之一时，甲方应对上述工程期限予以按实调整。 1． 。 2． 。 3． 。 五、合同价格及付款货币 1．合同总价 （1）双方经过友好协商，确定本合同总价为人民币 （详见附件），除双方协商同意在工程实施过程中进行增减款项外，该合同总价不作调整。 （2）合同总价为含税价，乙方根据有关法律法规在履行本合同过程中所需支付的所有税费已全部包含在内。 2．付款货币和方式 合同总价应按本合同规定以人民币支付，付款方式为银行转账或银行汇票、电汇。 3．具体付款安排 （1）本合同签订后十日内，甲方向乙方支付 。 （2） 验收合格后壹周内支付 。 （3） 验收合格后壹周内支付 。 （4）整体工程竣工并通过验收后，支付合同总价至 %，（人民币 万元），余下的 %（人民币 万元）作为质保金。 （5）本工程质保期内，乙方未能按甲方的要求及时对本项目工程进行修复或其他必要的处理，以使本项目工程达到正常使用的要求，则甲方有权自行或委托第三方进行修复或其他必要的处理，由此发生的费用，从质保金中扣除，不足章甲方有权向乙方追索。甲方将在本项目工程质保期届满后的15个工作日内将质保金或其余额支付给乙方。 （6）如果甲方由于其自身原因导致进度款支付时间超过本合同约定的期限，乙方可向甲方发出书面催付通知，甲方收到通知后仍不能按要求支付，乙方可在书面催付通知规定时间后三天停止施工，甲方承担由此引起的全部违约责任。 六、项目经理 1．项目经理经乙方授权并代表乙方负责履行本合同。 项目经理姓名： 。 项目经理职责： 。 项目经理权限： 。 2．该项目经理不得同时担任其他项目的项目经理。项目经理离开项目现场需事先取得甲方同意，并指派一名能胜任项目经理岗位的有经验的人员临时代行其职责。乙方违反上述约定的，需承担违约责任。 3．项目经理的更换 （1）乙方需更换项目经理时，应提前 天以书面形式通知甲方并征得甲方的同意。乙方未经甲方同意擅自更换项目经理的，需承担违约责任。 （2）甲方有权以书面形式通知乙方，更换其认为不称职的项目经理，乙方应当在接到更换通知后的30日内予以更换，并将新任命的项目经理的姓名、简历以书面形式通知甲方。 七、项目工程分包 1．乙方必须 。 2．分包人应具备相应的资质要求如下： 。 3．分包人不得 。 4．乙方对分包人的行为负责，并应向甲方承担相关的责任。 八、暂停 1．甲方可以书面形式通知乙方暂停工程实施中的任何工作。通知中列明暂停日期及预计暂停的期限。乙方因执行此项暂停而产生的合理费用，由甲方承担，因此造成工期延误的，竣工日期相应顺延。 2．暂停发生时，乙方应当 。 3．工程暂停期间，乙方可以 。 4．甲方发出复工通知后有权 。 5．因乙方原因所造成的工程暂停，所发生的损失、损害及竣工日期延误，由乙方承担违约责任或者予以赔偿。 九、双方权利及义务 1．甲方的权利及义务 。 2．乙方权利及义务 。 十、竣工验收 1．乙方在本项目工程完成后，且在本合同约定的竣工日期之前，应当提前7个工作日以书面形式通知甲方、监理单位和主管部门等相关单位参加验收。甲方因故未参加验收视作认同验收意见。经验收，若工程质量符合验收标准的，则双方及有关部门即在验收证明上签字、盖章。如在验收过程中发现有不符合质量要求的事项，应由乙方对此做出说明，并承诺在一定期限内消除质量不合格情况。 2．甲方在竣工验收阶段向乙方发出的验收安排和通知等，应以书面形式送达乙方的项目经理，乙方应当严格执行。 3．乙方在本项目工程竣工验收获得通过之后，在 天内向甲方提出付款申请，甲方应在收到乙方申请的 天内支付项目工程款项。 5．如甲方需就本项目工程的竣工验收结果向有关部门申报的，则乙方应当积极协助甲方。 十一、工程移交 1．工程的移交是指 。 2．本工程通过甲方验收的同时，双方应当办理工程的移交手续，并签署工程移交证明。 3．工程移交手续具体涉及如下事项： 。 4．在双方办理工程移交手续后 天内，由甲方向有关主管部门提出投运申请，并负责启动投运的组织工作，乙方应全力配合。如果非乙方原因导致甲方不能在 天内提出投运申请，则乙方仍有义务在甲方安排启动投运时予以积极配合。 十二、质量保修责任 1．本工程质保期为 。质保期内发生本合同约定的总承包范围内的因设计、施工等原因引起的任何质量问题，由乙方负责处理并承担所发生的费用。 2．乙方应当按照相关法律规定向甲方出具质量保修责任书，对 进行规定。本合同工程移交规定的工程移交证明中写明的移交日期是乙方保修责任开始的日期。 3．乙方未能向甲方提交质量保修责任书，甲方可 。 十三、保密条款 甲乙双方对在订立和履行本合同过程中知悉的另一方的商业秘密、技术秘密、财务秘密等负有保密责任。未经同意，不得对外泄露或用于本合同以外的目的。一方泄露或者在本合同以外使用该商业秘密、技术秘密、财务秘密给另一方造成损失的，承担损害赔偿责任。 十四、合同解除与违约责任 1．甲方解除合同的情形 甲方有权基于下列原因，以书面形式提前 日通知乙方解除合同或章解除合同。 （1） 。 （2） 。 （3） 。 2．乙方解除合同的情形 基于下列原因，乙方有权以书面形式提前 日通知甲方解除合同： （1） 。 （2） 。 （3） 。 3．甲方违约责任 （1）甲方出现本合同所述任一违约情形的，并且因此导致乙方解除合同的，则甲方应当向乙方支付合同总价 %的违约金。 （2）由于甲方原因致使本工程逾期开工或移交的，则每推迟一天，本合同约定的工期相应顺延一天，由此造成的损失由甲方承担。 4．乙方违约责任 （1）乙方违反本合同所述任一事项，并因此导致甲方解除合同的，乙方应向甲方支付合同总价 %的违约金。 （2）乙方应按国家标准开展本合同约定总承包范围内项目的设计、施工、安装、调试等工作。因乙方原因导致本项目工程返工，造成甲方损失，或者发生重大质量事故的，乙方应承担相应的责任。 （3）由于乙方的原因造成本合同约定总承包范围内项目的工程质量不符合合同规定， 。 （4）乙方在组织本工程的实施时，应加强对工程的安全管理， 。 （5）乙方若未能按照本合同约定的工期完工并通过竣工验收的， 。 十五、合同签署和生效 1．本合同签署时间为 年 月 日；签署地点为： 。 2．本合同经双方法定代表人或其委托代理人（甲方委托代理人为： 乙方委托代理人为： ）签字并自加盖公司公章之日起生效。 3．本合同自签署之日起生效，至本项目工程保修期届满后截止。 4．本合同一式 份，正本 份，副本 份，甲乙双方各执正本 份，副本 份。 十六、争议解决 甲乙双方在履行合同过程中经协商无法解决相关问题时，可以申请项目工程所在地的劳动仲裁机构予以仲裁，仲裁不成的，可以向人民提起诉讼。 十七、附则 1．双方签订的本合同的工程设计变更文件、补充合同、工程洽谈记录、工程会议纪要等属于本合同的附件组成章，附件与本合同具有同等法律效力。 2．本合同未尽事宜，一律按《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》及其他相关法律、法规执行。 3．因不可抗事件导致本合同暂停履行的，则本合同约定的竣工日期相应顺延，由此造成的损失由甲乙双方各自承担；如果因此而导致本合同不能继续履行的，则本合同提前解除。 甲 方： 乙 方： 法定代表人或授权代表： 法定代表人或授权代表： 签 字： 签 字： 盖 章： 盖 章： 注册地址： 注册地址： 邮政编码： 邮政编码： 电 话： 电 话： 传 真： 传 真： 开户银行： 开户银行： 账 号： 账 号： 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期