变更签证内审方案实施版

来源：小侦探旅游网

康桥公司专项内审方案

----- 变更签证管理

【检查目的】

1、资料管理流程制度的执行情况

2、对变更签证管理工作重要控制环节进行抽查，检查相关控制的执行力度。 3、对变更与签证产生原因分析、分类、总结和后期规避措施落实情况 4、评价公司变更签证管理工作的内控情况，提出改善建议。 5、评价公司在变更签证方面制度、规范、流程的健全性和合理性 6、公司无效成本控制的情况，建立健全相关制度及指引 7、公司索赔与反索赔情况了解及反索赔存在的实际问题

【检查重点】

1、重点制度：《签证管理办法》、《变更控制管理流程》《无效成本作业指引》《工程索赔和反

索赔管理作业指引》 2、重点抽查环节：

变更签证的审批流程、变更签证的下发程序、变更的设计系统控制环节（设计部、设计院）、变更的成本控制环节、变更实施的现场控制。

3、变更签证产生原因分类、分析；变更签证导致成本变动数据分析、总结和后期规避措施的落实 4、无效成本形成原因及后期规避措施的落实

5、公司索赔原因分析及后期规避措施的落实，反索赔实施情况及实施过程中存在的问题及整改措施

【检查程序】

现场签证管理流程工程结算管理流程设计变更管理流程 1）对原始资料及每份资料所涉及的线索、链接文件进行收集 2）检查资料签字、盖章、签字、编号、时效等内容，分析签证执行流程是否合理 3）将各项目所有变更资料及链接文件分内容、标段进行登记汇总

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附件1现场签证管理流程附件2、工程结算管理流程附件3、索赔与反索赔操作指引附件4、设计变更管理流程

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