OBYC

1 Maintain Accounting Configuration(概览) Tcode: FBKA/FBKF/FBKP

输入Tcode:FBKP进入后,看到的是图1的画面,在此应该包含了所有的科目设置,设计思路很简单,SAP要兼顾全球的财务需求,科目设置并没有hard-coded允许企业根据实际需求和本国的会计准则为业务交易配置相应会计科目.

当点击图1-[1]或图1-[3],进入自动过帐科目设置,在这里包含了各模块的配置,下面首先重点讲述MM自动过帐的配置(OBYC),当真正明白了这些配置及其逻辑,相信你对SAP FICO就了解了一半,这一点都不夸张.

SE11/SE16:T030Y. 当SE16看T030Y,你能发现Material Management Postings(MM)的group是RMK. SAP一般将各种数据都保存在表中,设计思想是这样的,SAP不hard-coded(不写死),然后去读表,这种设计思路在SAP系统中比比皆是. ***基于此,你应该明白你的配置其实就是往配置表中写入数据,当这些数据写进后是固定的,在一些特殊情况下,可能并不能满足一些需求,比如固定资产盘赢盘亏的科目配置(你可能必须手工调帐),一句话,SAP也非万能的,它并不能百分之百的满足你的特殊需求. 2 Automatic Posting Configuration (MM Module)

OBYC的画面,如图3-[1],是根据企业实际需求自定义的Transaction Key,下面就OBYC自上而下个transaction key举实际例子就常用的transaction key和科目分配做详细描述.

首先,必须定义科目分配的rule如图4,即你要怎么样配置科目,如图4-[1]表示科目将按General modification|Valuation modif.|Valuation class三者结合给定会计科目,如你还需要让交易额在发生借方和贷方使用不同的会计科目,请勾选Debit/Credit .

什么是Valuation modif.? 请参考例1:如何使用Valuation group code. 什么是General modificaition? OBYC大的transaction在movement type(OMJJ/OMWN)定义里叫TEKey,在MM/SD condition里叫Acct Key,简单来讲,General modification(OMJJ/OMWN的accounting group叫Acct. modif)是Transaction key的细分 为什么使用Valuation Class?

MM科目transaction key和科目配置详细列表(可能视不同企业的不同业务稍有变更,鉴于篇幅原因,假设Valuation modif.只有一个所以在建立科目配置rule时可以不考虑它,除非你使用了多个valuation modif.在科目配置时你必须考虑,请看例1:如何使用Valuation group code).

*关于transactin key的描述请直接看OBYC,在此省略. Trans. Key AG1 AG2 AG3 AKO General Modification N/A N/A N/A N/A 如有多plant而需要区分此差异可Valuation Class和科目 和运输机构相关,一般似乎企业少用, 请看SAP default PO prcing procedure RM6000-RM6002 参考例2 PO condition和OBYC 当物料采用标准价时从consignment 库存备注Memo AUM N/A 根据不同的val. Class(Mat. type)和普通库存互相转产生的价差. 配置不同的价差科目 MB1B:311/312 K 同上,一般企业就使用材料差异科工厂之间货物移动或者物料到物料之间目. 的转换产生的价差. *公司配置了62000380 MB1B:311/309 (COS-Returns Cost Variance)和*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转65310080(Return Freight – Others)移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购科目,主要考虑是公司间转移会有价格和物料价差由PRD(采购价差)决定. 运输费用 B01 N/A 所谓的后续结算(Subsquent settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目. 参考例2 PO condition和OBYC(图例 2-1). B02 N/A B03 BSD N/A N/A Pricing Procedure:RM5000-RM5003 库存补充记帐和BSX不同的是,记得使用第三方采购时非采购方需要弄它,更详细请看SAP相关帮助 BSV N/A 外包引起的存货变更科目,根据不同的valuation class配置类似委外加工产出科目或直接使用生产成外包PO的收货或外包后续调整对应的科目,更详细请参考例3使用PO处理委外加工 本产出科目. *公司使用62000040,62000050, 62000060Fact output(Inv change) -RM(SFG,FG)科目->类生产成本产出科目 BSX N/A 根据不同的valuation class配置不同的存货科目,这个大家应该很熟悉 即存货过帐科目. *在OMJJ(OMWN)的Account grouping里通常并不能看到BSX这个TEKey,是因为BSX对应的存货科目一定会发生在一方(Dr or Cr),所以Mvtype只要定义另一TEkey就可以. COC DEL DIF N/A N/A N/A 可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目. *公司使用一个VAT-Paid科目. EIN N/A 特别为巴西公司的重估消耗科目 MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF Purchase account(EIN), purchase 请参考IMG :Material management-> offsetting account (EKG), freight Valuation and account assignment-> purchase account (FRE) Purchase Account Management These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code. Company code BE01默认激活. 通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用. EKG FRE FR1 Freight Clearing科目带未清项FR1/FR3科目类GR/IR,容易当下采购单(open item)管理,此运输费类似可能需要你自己承担运输费或报关费用, GR/IR要发票校验. BS科目 运输商发票和物料供应商的发票一样需*公司配置14050050(Freight Clearing,BS) FR2 Return Freignt/Freight Provision科目,不带未清项管理. P&L科目 *公司配置65310080(Return FR3 Freight) 海关相关费用科目,同FR1 *公司配置14050060(Custom Clearing,BS) FR4 海关费用预提同FR2 *公司配置65310090(Return Custom) FRL 可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目. 同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科要MIRO. 请参考SAP default的MM Pricing Procedure RM0000和RM0002,你可定义相关的condition type使用FR1-FR4做Accrls(Account key - accruals / provision,非ActKey-Inventory Usage Variance – RM/SFG/FG(P&L) 最典型的发生于PI盘点(OMJJ自己检查盘点Mvtype对应的Acct key),初级会计知识,中国会计通常会使用待处理财产损溢-***批准后分别进入其他应收款,管理费用或营业外支出－非常损失,SAP做不到所以你只好一步弄好. 通常Copy 561/562做盘赢盘亏,公司使用701/702,科目就叫Inventory Usage Variance库存使用中的差异,外企处理方法,简单便捷. VAX 销售成本科目 和VAY不同的是VAX通常用于无SO发*公司俩者都使用科目货,典型的比如STO(stock transfer 62000000->Cost of good manuf. order),VL10B后做的VL02N发货 . 因启动了cost of sales accounting,COGS 62000000没建立成本要素(另一个是Prod cost-WIP). 请看例6:P&L科目和成本要素的建立 VAY VB0 外包PO收货时所对应的企业自以前似乎是VBO,现在是VB0. 备材料消耗费用,根据valuation 企业在外协时可能提供一些材料,在收货class(Mat.type)不同设置不同科目 时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目 *公司使用62000110/62000120/ Cr:材料存货科目 有企业直接配置存货科目.这时会计分录62000130->Backflush-Sub-Contr-RM/WIP/SFG科目 就是 Dr:存货 Cr:存货 生产费用消耗,即所谓的生产成本目. *公司配置62000010/62000020/ For Goods receipt without account 投入,根据Val. Class配备不同科Assignment,发生于生产订单MB1A 261发料或CO11做backflush . 62000030->Prod Order -Backflush 这是生产成本投入科目,请注意生产成本– RM/Assembly/SFG科目,因为采产出科目的Transaction AUF. 用是backflush所以这样叫,实际就是生产成本投入 VBR VKA SAP提供的default for sales order 请使用SE16:V_T163K(如下图) account assignment SAP提供的default for project account assignment, 输入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKP K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock. 如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification. 更详细请参考例7采购科目分配设置 VKP VNG 报废/毁损科目,可只使用一个报MB1A 551 scrap 废费用科目,没必要一定要根据 val. Class细分,视管理需求设置 如果需要可Copy 551/552 出来根据不同的valuation class 配置不同的科目. *公司使用了62000140/62000150/ SAP的配置其实很简单,不就是根据业务62000160->Quality Scrap RM/ 需求copy来copy去这样摆那样弄一下而SFG/FG 已. YB1 YB2 YB3 VQP Samles sales –样本费用 部门领用/员工购买 国内销售成本退回 这是企业OMJJ自定义的Acct modif. 实际上企业可能根据不同的销售类型给定不同的科目,这样以视区别正常的销售成本科目. 样品费用科目 *公司配置了62000170/62000180/ /62000190->material sample-RM /SFG/FG科目 ZOB 无PO收货,一般如是Free的,通常501/502 无PO收货,MIGO(A1:Goods 使用类营业外收入科目 receipt,R10:Others)通常是vendor免费送*公司配置了14050020/ 14050030 料(如要收款建议不用它走正常PO流程),/14050040->unplanned goods receipt-RM/FG/FG(BS科目) 此是国内一般可设置营业外收入(P&L). ,另为一val. Class设置了R&D费外企使用计划外库存(BS)似乎更好听些. 用 ZOF 生产成本-产出科目 可无PO(purch. Order)收材料,同样也可无Prod. Order收SFG/FG.. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522, 收半成品成品 531/532, 收By-product(注意和co-product自定义 TMD/TND Z**-ZXX 这个一般企业不用,一般用来骂人,你没有必要为此配置科目 TMD:即他妈的 TND:他奶的 的区别) 你想怎么整都行 TMD,其实这个SAP根本就不难,也太TNND不经宰了,关键就是知识转移做的贼烂,居然国内还有一大批User为此叫好,居然还带着崇拜的目光仰视SAP,真TMD什么心态?俺不管这些,就宰TNND,SAP碰到俺这样的粗人它也没办法. SAP介绍说它是用来在收货时决定PK码不能设置科目(81/91). *实际上这trans. Key的acct.deter.是没勾上的. MIRO line item多行,而header amount单KBS KDG KDM 汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益 个引起的汇兑损益. *公司专门配置了MM-Exchange MIGO收货后OB08变更汇率引起的汇率Rate Gain/ Loss 差异不在此例要进汇兑损益请使用F.05 KDR 发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM *公司配置科目62000300 MM-Exchange Rate Rounding KDV KON Difference 类KDR,ML使用 *公司配置了32020099-> Consignment Payables KTR Consignment liabilities arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock. 请参考例8汇率变更影响发票校验. 使用cost object hierarchy的价差Offsetting entry for price differences in 抵消科目 cost object hierarchies. 和PRK对应. LKW PRA 起用ML后的应计和递延科目 成本价差科目,就使用一般的材料成本差异科目,和UMB等一样,根据val. Class可细分. *因公司物料采用MAP+Batch管理,没采用STD价格,所以通常 由于物料都采用MAP,所以没细分Acct. modif. SAP的帮助是 ·None for goods and invoice receipts against purchase orders ·PRF for goods receipts against production Cost(Price) Diff大都不产生,根据orders and val class不同配置3科目, order settlement 62000230/62000240/62000250-> PPV (price variance & usage variance) – RM/SFG/FG科目 ·PRA for goods issues and other movements ·PRU for transfer postings (price differences in the case of external amounts) 如果企业物料采用STD而需将价差细分可使用PRF,PRA,PRU acct. modif. PRC PRD PRG PRK PRM PRP PRQ PRV PRY RAP RKA RUE 使用cost object hierarchy的价差见KTR. 科目 ML低层价差 预提delivery cost科目 在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理. *比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1. TX0 UMB 可使用材料差异(BS科目) MR21/MR22更改price时的. *公司配置科目Gain/Loss from 外企似乎更愿使用重估损益之类的P&LVal.(P&L科目) 科目. UMD UPF VST 计划外运费科目 现在你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更愿意去读取OB40设置的科目 *公司根据税码配置了AP VAT for Europe& 请看例5计划外运费处理 你在FTXP定义税码,OB40给定VST科目,如需要你可根据税码不同给不同的科目. Aisa和AP VAT for Canada等科目 WGI WGR WPA WPM WRX 因通货膨胀引起issue/Goods receipt的重估 即GR/IR科目 所以企业一般都相同,通常GR/IR多被建成带open item(未清项)管理的BS科目,但是你不能确定它究竟是资产还是负债. 关于例9月结GR/IR处理 WRY Z**

自定义transaction 少用 如业务复杂需要还可自定义Acct. modif,请例5采购运费处理 Goods 少用

例1:如何使用Valuation group code

首先请执行OX14,SAP默认的Valuation level(评估级)是plant级的,在这种情况下Valuation area就是Plant(未知何种业务会采用Company level,),这符合一般的成本核算目的,因为一个生产企业大都会根据比如产品类别甚至仓储地点(如俩存货仓库在不同地点要进行存货转移)设置plant.

*你也可参考(SE11:MBEW)评估表MBEW,Valuation area即plant 回顾一下这几个概念:

Valuation level/Valuation area/Valuation class/Valuation type/Valuation group /Valuation method/Valuation mode/Split Valuation 图例1-1[1],OMWM激活Valuation group,这样可更方便OBYC科目配置.

图例1-1[2],将Valuation area组合起来.如图例1-2,所有的公司的所有plant都group在一起使用一个valuation group code CONO(和会计科目表同名,集团只使用了一个会计科目表)

需要定义一个还是多个Val. Grpg Code呢?

如图例1-2,比如company code 4100有两个plant 4100和4101,你可定义一个Val. Grpg Code和company code同名叫4100 ,同样company code 5100有两个plant 5100和5101,你定义val. Grpg code 5100.

这样分散和集中定义Val. Grpg Code各有什么好处.

分散定义,你在OBYC里能方便为不同的公司定义相同的Valuation class给定不同的科目,如果是只使用一个Val. Grpgcode可能就难于到达目的, 当然有的科目配置可能并不需要使用Val. Grpg code(OBYC是Valuation Modif.) 你根据实际需要决定使用一个还是多个Val. Grpg code(Valuation modif.)

例2 PO condition和OBYC