费用报销及资金支付管理办法(试行)2013.6.15

费用报销及资金支付管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为加强公司资金管理，防范资金风险，结合

公司实际制定本办法。

第二条 本办法所称的资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金、承兑汇票等。

第三条 资金支付及费用报销管理的原则：计划管理、职责分明、审批到位。

公司财务部具体负责办理公司的资金收支、调拨和监控。

第二章 资金计划管理

第四条 公司应依据年度预算，编制年度资金计划和月度计划。

第五条 年度资金计划是年度财务预算的组成部分，具体编制方法按照《预算管理办法》执行。

第六条 公司各部门、各分子公司应根据年度预算、前期资金使用情况、次月生产经营计划等情况编制次月资金计划（见附件一），经分管领导审核后，于当月28日之前报至财务部。

第七条 财务部在对各部门资金计划初部审核的基础上，根据历史数据及业务计划测算、调整、汇总编制公司总

体资金平衡计划（见附件二）。

第 总体资金平衡计划经财务总监和总经理批准后由财务部具体负责实施，同时将批准的部门资金计划下发至各部门。

第九条 财务部根据合同约定和资金结余情况统筹规划资金运作、安排资金支付。

第三章 费用报销的审批

第十条 日常费用报销需填写费用报销单（见附件三），列明经办人、部门、费用发生时间、金额等内容，各票据之间需互相印证。

业务招待费、差旅费、电话费的报销标准和具体要求按照《业务招待费管理办法》、《出差管理办法》和《电话费用管理办法》执行。

差旅费报销时填写差旅费报销单（见附件四）。 车辆费用的报销标准按照《车辆管理办法》执行，车辆维修费用报销时应附车辆维修费用明细清单和维修申请。

第十一条、费用报销的操作流程及责任

报销人填写报销单——报销人所在部门经理签字确认——财务部经理——主管领导审核——财务总监审批——总经理审批——出纳复核并付款。

报销人对报销内容的真实性、合规性、准确性负全部责任。

财务部经理对报销票据的合规性、报销金额的准确性负审核责任。

部门经理和主管领导对业务的真实性负审核责任 。 财务总监从财务管理、资金筹划的角度对费用性质、支付时间、支付进度做出安排，并对10,000.00元以内的费用报销做最终审批。

总经理对10,000.00以上的费用报销做最终审批。 第十二条、有审批权限的人经办的费用，在经办人处签字，不能审批自己经手的开支。

第十三条、费用报销单内容必须与内容一致，要填写公司全称、日期、金额、物品名称，内容不得涂改 ，要注意大小写是否一致，是否加盖了对方财务专用章或专用章，是否完好无损等，假不予报销。

第十四条、跨年度原则上不予报销。因客观原因造成的跨期费用，在下一年度的1月份必须报销完毕。

第十五条、1,000.00元以上的费用报销通过银行转账支付。

第四章 资金支付的审批

第十六条、各部门根据业务需要用款时，由具体业务经办人填制资金审批表（见附件五），并附有效合同或相关证明，按照规定程序审批。

需要填写资金审批表的项目包括：材料物资采购、固定资金购建、基本建设资金、各类赞助、运输费用等其它款项。

员工借款填写借款单（见附件六），限额为5万元，财务部根据业务性质和出差时间核定借款额度。

下属全资子公司、控股公司及参股公司借款按照《内部借款管理办法》执行。

第十、资金支付的操作流程及责任

经办人填写资金审批表——经办人所在部门经理签字确认——财务部经理审核——主管领导审核——财务总监审批——总经理审批——出纳复核并付款。

经办人对款项的真实性、合规性、准确性、安全性负完全责任。

财务部经理根据前期账务记载、经济合同等相关资料对款项的支付进度、支付金额、质保金扣除、垫付材料款扣除项目进行审核。

部门经理和主管领导对业务的真实性负审核责任 。 财务总监从财务管理、资金筹划的角度对款项支付时间、支付进度做出安排，并对10,000.00元以内的资金支付做最终审批。

总经理对10,000.00以上的大额资金支付做最终审批。 第十九条、有合同约定的款项支付，在支付首笔款项时，经办人需向财务部提供经济合同原件。以后每次付款时随资金审批表附合同复印件，以方便领导签字、财务付款时查阅。

第二十条、支付工程进度款时应附施工单位、双方签字认可的工程完工进度确认单或工程量结算单，工程完工后附双方签字认可的工程决算书、竣工验收报告。

第二十一条、对外投资、重大资产收购及出售、对外借款等业务，根据公司章程和相关制度的规定，还需要提供董事会决议或股东会决议及、董事长、总经理办公会纪要、项目可研报告、审计及评估报告的，应提供相关文件。

第二十二条、如遇紧急事项，审批人无法直接签批时，可通过传真签字、电话授权付款，事后应及时取得审批人补签。

第二十三条、对外签订的经济类合同，是财务部办理付款业务的重要依据，各经办部门必须及时向财务部提供经济类合同原件，以便于财务部统筹资金和办理付款。

第二十四条、物资采购、设备采购、工程款项等必须通过银行转账支付，不允许直接支付现金，不允许将资金转入经办人员个人账户。

甘肃金徽矿业郭家沟铅锌矿开发建设指挥部

二○一三年六月十五日

附件一：

甘肃金徽矿业有限责任公司

＿＿＿＿部 年 月资金计划

项目 一、支出项目 1、 2、 3、 4、 5 6、 7 8、 9 10 11 12 二、收入项目 1、 2、 3、 4、 5 6、 7 净支付金额（一）-（二） 项目内容及合同要求 - 已经执行金额 - 本月执行金额 主管领导： 部门经理： 编制人：

附件二：

甘肃金徽矿业有限责任公司

年 月资金平衡计划

单位：元

项 目 期初货币资金 资金来源 1、销售收入 2、其他业务收入 3、 4、 5、 资金来源合计 资金使用 1、资本性支出： 2、经常性支出： 3、采购支出 4、工资薪金支出 5、 6、 资金使用合计 资金平衡计划 剩余资金（资金不足以-号表示） 加：股东增资 银行借款筹资 从公司总部借款 减：归还银行借款 归还公司总部借款 期末资金余额 总经理： 财务总监： 编制人：

金 额

附件三： 甘 肃 金 徽 矿 业 有 限 责 任 公 司

费 用 报 销 单

年 月 日

经 办 人 项 目 部门 摘 要 合 计 合计（大写）： 总经理 财务总监 主管领导 财务经理 部门经理 报销人 职务 金 额 百 拾 万 千 百 十 元 角 分

附件

张

附件四： 甘 肃 金 徽 矿 业 有 限 责 任 公 司

差 旅 费 报 销 单

年 月 日

出差人 部门 职务 出差事由 出发 到达 其他 月 日 地点 月 日 地点 天数 路途交 通费 住宿费 伙食费 市内交 通费 费用 小计 合计金额 大写： 小写： 总经理 财务总监 主管领导 财务经理 部门经理 报销人

附件张

附件五： 甘 肃 金 徽 矿 业 有 限 责 任 公 司

资金支付审批表

年 月 日

附件： 张 用款单位（经办部门） 经 办 人 附件 金 额 清单： 资 金 用 途 确 立 依 据 大写金额 ： 小写金额： 经办部门经理审核 年 月 日 财务经理审核 年 月 日 主管领导审核 年 月 日 财务总监审批 年 月 日 总经理审批 年 月 日 收款单位名称及账号

附件六： 甘 肃 金 徽 矿 业 有 限 责 任 公 司

借 款 单

年 月 日

借 款 人 支付方式： 部 门

1、支票（ ） 2、电汇（ ） 3、现金（ ） 4、其他（ ） 用 途 金 额 百 合 计 拾 万 千 百 十 元 角 分 合计（大写）： 总经理 财务总监 主管领导 财务经理 部门经理 报销人