第３Ｏ卷第１８期 ２０１３ｆｆ－９月 科技进步与对策 Ｖｌｏ１．３０ＮＯ．１８ Ｓｅｐ．２０１３ Ｓｃｉｅｎｃｅ＆Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｐｒｏｇｒｅｓｓ ａｎｄ Ｐｏｌｉｃｙ 科技型小微企业发展环境及政策支撑体系研究 逯宇铎，张艳艳，毛健，于 娇 （大连理工大学，辽宁大连１１６０２４） 摘 要：科技型小微企业作为技术创新的基础力量，对实现产业结构升级、提高产品附、值和提升综合竞争 力意义重大，但是当前科技型小微企业的发展还面临诸多问题。深入分析了科技型小微企业所面对的国 内外经济形势，以及身处的创业环境、融资环境和法律环境，并针对改善科技型小微企业发展环境提出政 策建议。 关键词：科技型小微企业；创业环境；发展环境；政策支持 ＤＯＩ：１０．６０４９／ｋｊｊｂｙｄｃ．２０１３０６Ｘ１１６ 中图分类号：Ｆ２７６．３ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００１—７３４８（２０１３）１８—００６６—０４ ０ 引言 按照工信部对中小企业标准的划定：我国营业收 入在３００万元以上、２ ０００万元以下的企业为小型企 业；从业人员２０人以下或营业收入３００万元以下的企 业为微型企业。小微企业是小型企业、微型企业、家庭 临严峻的市场考验。 ２０１２年，我国高新技术产品出口增速大幅下滑，国 ∞ 加 ∞ 如 ∞际市场不景气和国内市场需求不足对科技型小微企业 的生产经营造成了很大影响，其直接结果就是销售额 下滑，利润变薄。 通过企业景气指数和企业家信心指数这两个指 标，可以了解科技型小微企业的经营状况及发展趋势。 作坊式企业和个体工商户的统称，主要指那些产权和 经营权高度统一、产品（服务）种类单一、规模和产值较 小，从业人员较少的经济组织。科技型小微企业是指 图１显示了２Ｏ１１年和２０１２年高新技术企业景气指数 分布，图２为我国２００９—２０１２年高新技术企业景气指 数和企业家信心指数。 １１２０１１年 、 年 ’ 以科技人员为主体，研发人员比例不低于１０ ，研发强 度不低于６ ，主要在电子信息、生物工程、新材料、新 能源等产业领域从事科技研发、服务、咨询和高新产品 生产及销售的智力密集型小微企业 ］。科技型小微企 业是小微企业中技术创新最为活跃的群体。近年来， 国家推出了针对科技型小微企业的一系列优惠及奖励 扶持措施，但是现有的社会及创业融资环境等还存在 很大不足，使科技型小微企业发展面临诸多困难。 Ｕ２０１１年Ｊ 、 年 。ｒ＿．＿＿－～ ’ 。■’ 。Ｕ 。 ｒ１． 企、 景企业缘经营成气指数信心指本相关数 景气指数 销售相资金及 产效 荚景气盈利卡Ｈ率及发 指数 关景气腱卡Ｈ火 指数 景气指 数 １ 科技型小微企业面临的国际国内经济形势 后金融危机时代，世界经济复苏缓慢，贸易保护主 义抬头，进出口市场紧缩，国际经济环境的变化使我国 图１ ２０１２年上半年与２０１１年高新技术企业景气指数比较 企业景气指数是通过企业景气调查中企业家对企 业经营状况好坏的判断，综合反映企业经济运行状况 和预期走向的一个指标。企业家信心指数则是通过企 经济面临严峻挑战和重大考验。在这一经济背景下， 以出口为主导的科技型小微企业的订单业务锐减，加 业景气调查中企业家对企业所在行业形势好坏的判 断，综合反映企业家对当前宏观经济形势和发展趋势 之我国经济增长出现回落，使科技型小微企业发展面 收稿日期：２０１３－０３—１８ 基金项目：辽宁省社科基金项目（Ｉ １２ＢＷＪＯＯ８），辽宁经济社会发展课题项目（２０１３ｌｓｌｋｔｚｉｘｘｊｃ ０３） 作者简介：逯宇铎（１９５６一），男，齐齐哈尔人，大连理工大学教授，博士生导师，研究方向为企业发展理论与政策；张艳艳（１９８９一），女，辽 宁庄河人，大连理工大学硕士研究生，研究方向为企业发展理论与政策；毛健（１９７７ ），男，山东高青县人，大连理工大学ＥＭ— ＢＡ，上海同霁公司经理，研究方向为企业发展理论与政策；于娇（１９８５一），女，山东威海人，大连理工大学博士研究生，研究方 向为经济系统分析与管理。 第１８期 逯宇铎，张艳艳，毛健，等：科技型小微企业发展环境及政策支撑体系研究 ．６７・ 蛐如加∞如∞加∞如 乐观程度的指标 。这两个指数的取值均处于０—２００ 的区间内，其中以１００为临界值，当指数大于１００时，说 明状态是良好、乐观的，指数值越接近２００，则企业乐观 程度越高；当指数小于１００时，代表景气状态是不佳、 悲观的，越接近０，其悲观程度越深。 ２００９ ２００９ ２００９ ２０１０ ２０１０ ２０１１ ２０１１ ２０１２ ◆企 ｋ景气指数 ．年第年第年第年ｆ：年Ｆ年Ｊ：年下年 ．－。季 ：季三季半年半年、 年半年半年 ＩＩ－企业家信心指数 图２ ２００９—２０１２年高新技术企业景气指数 与企业家信心指数走向 从上述调查结果可看出，除了经营成本相关景气 指数外，２０１２年上半年的其它企业景气指数跟２０１１年 上半年和下半年比均处于最低水平，２０１１年上半年的 经营成本景气指数和２０１２年上半年的资金及盈利景 气指数甚至低于１００，说明企业家对企业经营情况处于 悲观状态。２０１０下半年的企业景气指数和企业家信心 指数陡然降低，之后企业景气指数略微上升，但是并没 有持续很久，继而出现了显著的下滑趋势，说明企业家 信心一直处于下降趋势，其对经济发展形势并不看好。 ２０１２年上半年，企业景气指数和企业家信心指数均处 于２００９年以来的最低水平。２０１２年上半年高新技术 企业景气情况调查结果表明，高新技术企业规模越小， 企业景气指数下降幅度越大。在此影响下，企业盈利 景气指数回落明显，企业投资意愿进一步降低，科技型 小微企业面临的市场环境更加严峻。 原材料价格上涨、员工工资及管理费用上升给科 技型小微企业经营带来了很大的负担。这是因为对于 本小利薄的中小企业特别是小微企业而言，生产成本 的剧增直接影响企业的利润空间和生存空间。随着国 际贸易保护主义的抬头，世界各国对我国企业发起的 反倾销、反补贴调查案件数量不断攀升。以美国为例， 其对产品进口设置了严格的技术标准，频频对我国出 １２１产品发起“双反”调查，并征收高额反倾销税。这严 重影响了我国从事对外贸易的科技型小微企业的生产 经营活动，很多企业甚至因此不得不选择停产。 除了受经济大形势的影响，科技型小微企业的成 长与发展还面临市场转移的挑战。当前社会，科学技 术日新月异，一项新技术从产生到被学习模仿乃至创 新只需很短时间。这就意味着，比起加工制造企业，科 技型企业更要与时俱进，保持较强的创新活力，以适应 市场，否则就会被淘汰。比如智能手机的出现和普及 就意味着从事传统功能手机制造的科技型小微企业的 利润空间将被大幅压缩，如果这类企业不及时作出调 整、提升技术创新水平，就会面临生存困境。 随着我国社会的发展与进步，科技创新日益受到 重视。政府对科技型小微企业的扶持力度不断加大， 政策及中介服务不断完善，虽然还存在很多不足，但却 为科技型小微企业的发展提供了良机。 ２科技型小微企业发展环境分析 ２．１ 科技型小微企业创业环境 随着国民经济的快速发展，国家对科技型企业的 重视度不断提高，并针对科技型小微企业颁布了一系 列优化其创业环境的政策措施。早在１９８７年，我国就 成立了第一家企业孵化器——武汉东湖创业者中心， 自此企业孵化器事业不断发展壮大，企业孵化器的政 策环境进一步得到改善，资金投入力度加大，使孵化器 在数量和规模上都有了很大提升，服务能力进一步增 强，并培育了一大批高新技术企业和具有创新探索精 神的企业家，为我国经济发展和产业结构升级做出了 巨大贡献。 由于小微企业基础薄弱，资金匮乏，管理水平低， 其成长与发展面临很多问题。企业孵化器通过政策引 导和资金支持，帮助了许多新成立的科技型小微企业， 降低了创业者的创业风险和创业成本，大大增强了其 生存发展能力。国家也出台了一系列政策以鼓励科技 型小微企业创业，如设立科技型小微企业专项基金和 实施税费减免等，如图３所示。 图３ 资助小微企业发展的各阶段专项基金 ２０１２年，为大力支持小微企业创新创业，工业和信 息化部、财政部、国家工商行政管理总局联合出台了 《关于大力支持小型微型企业创业兴业的实施意见》。 其中提到，“十二五”期间，我国将重点支持３ ０００家小 企业创业基地建设，具体包括简化创立程序、减免相关 费用、放宽经营场所限制、加强信贷支持等政策实施； 开展创业培训、创业辅导和创业巡讲等活动，提高小微 企业创业兴业能力；支持小企业创业基地建设，鼓励基 地完善服务功能，提高创业服务水平。 各地政府也在积极贯彻落实该项政策，但是目前 小微企业的创业失败率依然很高。特别是在“后金融 危机”时代，具有垄断优势的大型跨国公司瓜分了大部 分国际和国内市场份额，科技型小微企业的创立与发 展面临很大挑战。 ２．２科技型小微企业融资环境 融资难一直是制约中小企业发展的瓶颈问题，对 于科技型小微企业亦是如此。由于实力单薄，再加上 数量众多，在当前的金融体制和市场环境下，小微企业 很难进人正规金融机构的“法眼”。特别是为控制通货 膨胀而实施货币紧缩的经济政策后，银行大幅度缩减 了信贷规模，有限的贷款又优先发放给大客户和重点 客户，小微企业更是只能望贷兴叹。 ・ ６８ ・ 科技进步与对策 ２０１３芷 按照生命周期理论，科技型小微企业的整个发展 过程可以分为４个阶段：创业期、成长期、成熟期和衰 退期。企业在每个阶段对资金的需求程度不同，如表１ 所示。 表ｌ 科技型小微企业生命周期的资金需求 从表１可知，科技型小微企业在成长期对资金的 需求量最大，但是处于这一时期的企业发展还不稳定， 存在很大的投资风险，因此科技型小微企业想要在这 一时期获取投资或者贷款相对困难，主要是依赖自身 筹集的资本，例如亲友借款和企业内部的资金积累。 这种资金来源虽然风险小、成本低，但是数量有限，远 远不能满足企业的资金需求。进入成熟期以后，科技 型小微企业的发展相对稳定，资金需求主要通过主板 市场和贷款满足。总体上来看，小微企业的融资环境 仍需改善，融资渠道有待拓展。目前，科技型小微企业 的融资环境主要具备以下特征： ２．２．１ 商业银行金融服务不完善，融资成本高 科技型小微企业在初创时期风险较高，而商业银 行贷款是以可靠的固定收益为前提的，这阻碍了科技 型小微企业获取贷款支持。当前科技型企业的科技成 果和知识产权高度专业化，银行难以准确评估其有效 价值和市场前景，并且科技型小微企业与普通小微企 业一样，还存在着经营管理不成熟、不规范的问题，使 得银行难以获得准确的生产状况和财务信息，大大制 约了信贷决策的即时性和有效性。 货币紧缩政策使小微企业获取贷款变得更加困 难，很多小微企业通过非正规金融机构、地下钱庄等途 径获取资金，这进一步加大了融资成本和企业负担。 由于信用体制不健全，目前银行信贷仍集中于曾有过 信贷记录的企业或者大型企业，大部分科技型小微企 业几乎从未获得贷款支持。根据银监会的统计数据， 银行贷款对大中型企业的覆盖率高达８Ｏ 以上，而 ８Ｏ 以上的小微企业则与信贷无关，规模在５００万元 以下的小企业，其贷款额占企业贷款总额的比例不足 ５ 。 针对此，各地也采取了一定措施。中关村科技担 保公司就推出了针对小微企业的融资担保服务通道， 专项服务于贷款担保５００万元以下、首次融资的小微 企业。中关村科技担保公司还与国信证券等机构签署 了《综合金融服务平台战略合作协议》，协同投资机构、 券商及相关中介推出“成长之路综合金融服务”，增强 金融机构与科技企业的深度融合，为科技型小微企业 提供“保、贷、投”一体化综合金融服务，并发起设立“瞪 羚发展基金”，该基金拟定总规模５０亿元，首期募集５ 亿元。通过这些举措，中关村为科技型小微企业提供 了更好的融资环境，有利于科技型小微企业更好成长。 ２．２．２ 直接融资渠道狭窄 我国的直接融资规模占社会融资总额的比重偏 低，如果剔除国债直接融资部分，企业外部融资只有 １０ 属于直接融资，远远低于发达国家企业的直接融 资水平。例如美国企业通过发行股票债券等直接融资 方式，获取了占企业外部融资５Ｏ 以上的资金；在日 本，直接融资也占企业外部融资的３０ 左右 。 我国企业的直接融资水平低是多种因素造成的， 其中很重要的原因就是缺乏融资渠道。由于制度性原 因，我国股票以及债券市场的准人条件高，对企业规模 及性质都有诸多限制，这阻碍了中小企业利用金融市 场进行直接融资，不利于资金的有效配置。尤其是科 技型小微企业，只拥有新的商业模式或者创新技术，却 无抵押资产，这与银行以抵押为主的间接融资模式并 不匹配。因此，拓宽直接融资渠道、改善直接融资环境 对科技型小微企业意义重大。 ２．２．３ 风险投资逐步发展，但总体规模偏小 风险投资业的兴起对科技型小微企业的发展起到 了一定的积极作用，像新浪、百度、搜狐等在创立初期都 得到了风险投资的青睐，从而成长壮大。可以说，风险 投资的发展在一定程度上改善了科技型小微企业的创 业发展环境。但是，当前我国的风险投资规模还很小， 在投资对象的选择上设有诸多限制与条件，很多科技型 小微企业难以获得风险投资。 ２．３科技型小微企业法律环境 在我国市场经济发展中，政府扮演着重要角色。 扶持科技型小微企业发展，需要政府的积极参与。如 制定有针对性的政策法规，从立法上保护科技型小微 企业发展的合法权益，规范企业行为，为小微企业创造 一个良好的公平竞争环境，促进科技型小微企业与大 企业协调发展。 在立法方面，我国颁布了《中小企业促进法》，但是 与之相配套的法律法规和实施细则却很少，法律环境 有待进一步完善。这方面，可以学习其它国家的成功 经验。例如，美国从１９５３年起先后颁布了《小企业法》、 《机会均等法》、《小企业投资法》、《小企业经济政策法》 等多部法律法规，从立法层面保护了小企业的平等竞 争地位。１９８２年，美国又针对小企业的技术创新颁布 了《小企业技术创新发展法》。该法规明确规定，凡是 研发经费超过１亿美元的联邦政府部门，都要按法定 比例将超额部分用于资助小企业的技术创新。并且美 第１８期 逯宇铎，张艳艳，毛健，等：科技型小微企业发展环境及政策支撑体系研究 ．６９． 国对小企业的立法保护是顺应小企业各阶段发展要求 期，在这种情况下，鼓励并扶持科技型小微企业的创立 与发展显得尤为重要。建设针对科技型小微企业的政 策支撑体系，首先就要减轻科技型小微企业的税负。 虽然政府已出台不少针对小微企业的税收优惠政策， 但是大部分优惠政策的限制太多，对企业作用不大。 相关部门不仅要出台更具可行性的减税方案，还要进 一的，近年来联邦政府又相继颁布了《加强小企业研究与 发展法案》、《减税法》、《新税法》 ］，为中小企业技术创 新提供了强有力支持。 我国应加强对科技型小微企业立法层面的保护与 支持，出台适应科技型小微企业发展需要的法律法规， 有针对性地改善科技型小微企业发展的法律环境。 步加强对科技型小微企业的财政支持力度。小微企 ３科技型小微企业政策支持体系完善措施 就目前我国科技型小微企业政策支持体系的发展 情况看，还远远不能满足科技型小微企业的需要，有待 于进一步强化和完善。 （１）加强公共服务平台建设。要实现科技型小微 企业的蓬勃发展，就要大力发展公共中介服务平台，为 科技型小微企业提供技术评估、行业发展前景分析、管 理咨询以及培训等专业化服务。不同于大型企业，科 业是我国税收的重要来源，但是税收不能成为阻碍小 微企业发展的障碍。只有减轻税负，并加强对科技型 小微企业的财政支持力度，才能帮助科技型小微企业 更快发展，从而推动国民经济健康发展。 ４ 结语 科技型小微企业的成长壮大是以良好的市场环 境、融资环境、法律环境以及完善的政策支撑体系为基 础的。科技型小微企业的发展离不开政府的大力扶持 与帮助，为此，政府应大力提升其服务功能。 参考文献： －Ｆ１］ 李建林，赵玲．我国科技型小微企业金融支持体系探析［Ｊ］． 当代经济，２０１３（１）：３６—３９． 技型小微企业的机构设置不够完善，获取信息的渠道 窄，现代化的管理体制缺乏，这就需要有专门的服务机 构给予其有力的引导与帮助。 （２）提升融资及信用担保服务能力。要提升商业 银行的金融服务能力，可以设置针对科技型小微企业 的信贷额度，敦促商业银行提升对小微企业的服务能 力，加强银行与科技型小微企业之间的合作。另外，要 根据科技型小微企业发展需要，进行金融工具、金融机 ［２］ 戚少成．景气指数的概念、种类和数值表示方法［Ｊ］．中国统 计，２０００（１１）：３５—３６． 构以及金融监管体系等方面的创新，以缓解小微企业 的融资难题。同时，要建立健全小微企业信用评价体 Ｅ３］ 李建伟．技术创新的金融支持——理论与政策［Ｍ］．上海： 上海财经大学出版社，２００５． ［４］ 尤建新，王岚．中小企业融资困境及其成因分析［Ｊ］．同济大 学学报，２００３（１１）：９７—１０２． 系，提高金融机构和小微企业相互间的信息披露程度， 以促进小微企业信用担保体系建设。 （３）加大对科技型小微企业的财政支持力度，进一 步降低税负。当前，就业形势比较严峻，政府鼓励自主 创业以带动就业，并且我国正处于产业转型的重要时 ［５］ 刘合生．政府促进中小企业发展政策研究［Ｍ］．北京：中国 社会科学出版社，２Ｏ１２． （责任编辑：胡俊健） Ｒｅｓｅａｒｃｈ ｏｎ ｔｈｅ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ ａｎｄ ｔｈｅ Ｐｏｌｉｃｙ Ｓｕｐｐｏｒｔ Ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ－ｂａｓｅｄ Ｓｍａｌｌ Ｍｉｃｒｏ Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ Ｌｕ Ｙｕｄｕｏ，Ｚｈａｎｇ Ｙａｎｙａｎ，Ｍａｏ Ｊｉａｎ，Ｙｕ Ｊｉａｏ （Ｓｃｈｏｏｌ ｏｆ Ｅｃｏｎｏｍｉｃｓ，Ｄａｌｉａｎ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ ｏｆ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｄａｌｉａｎ １ １ ６４０２，Ｃｈｉｎａ）
