招待费管理制度

　　第一章 总则

　　第一条 为规范X公司（以下简称公司）业务招待费管理，统一业务招待费开支标准，厉行勤俭节俭，严格成本控制，结合公司管理实际，特制定本办法。

　　第二条 本办法所指业务招待费，是指公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部因对外洽谈业务、公关联络、接待来宾等所发生的费用。

　　第二章 职责分工

　　第三条 总经理办公室为公司本部业务招待费的归口管理部门。主要职责是：

　　1、建立健全公司业务招待费管理制度和标准。

　　2、组织研究、完善、监督、执行业务招待费的审批和报销程序；

　　3、制定接待方案模版（参照公司《本部接待工作管理办法》），规范各类接待程序，提高服务质量。

　　4、按照有利公务、简化礼仪、平等对口、务实节俭、尊重少数民族习惯的原则，指导、协调各项接待任务。

　　第四条 公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部为公司业务招待费的使用和控制部门。主要职责是：

　　1、严格执行本办法有关规定；结合实际细化业务招待费管控措施；

　　2、细化分解业务招待费指标，严格控制使用；

　　3、按照接待方案落实各项活动安排，做好接待组织协调工作。对于接待中临时出现的重要事项，及时向公司有关领导请示汇报，妥善处理。

　　4、定期汇总、分析业务招待费使用情景。

　　5、对公司业务招待费控制提出合理化提议。

　　第三章 管理标准与要求

　　第五条 依据X公司下达的业务招待费指标，公司对业务招待费实行总额控制。

　　第六条 公司接待分为一类接待、二类接待、三类接待和外事接待。规格具体划分及接待工作组织、管理按照公司《本部接待工作管理办法》执行。

　　第七条 公司本部各部门因公进行接待，无特殊情景，应根据就近接待原则，尽量以良乡为主，安排到公司定点接待场所就餐。

　　第 业务招待费额度不超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的，由部门负责人进行控制；业务招待费额度超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的，由部门分管领导进行审批；业务招待费累计发生额度超出公司下达指标的.，须提前申请指标，经公司主管经营副总经理审批后使用。

　　第 本部各部门因公进行三类接待，无特殊情景，一般安排在食堂就餐。接待组织部门提前填写《工作餐申请单》（见附件1），经部门负责人签字、总经理办公室主任审核签字后，提前送到本部食堂办理用餐。

　　第九条 为降低业务招待费用，规范业务招待用品管理，总经理办公室根据日常接待工作需求，适量库存烟、酒等招待用品。购置前需经总经理办公室主任签字、公司主管经营副总经理审批。其它部门因业务接待需要自行购置招待用品，也要履行上述审批程序（《业务招待用品购置申请单》见附件2）。购置后严格出入库管理，并建立管理台帐。

　　第十条 公司本部各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时，提前填写《业务招待用品领用申请单》（见附件3），经部门负责人签字、部门分管领导审批后，到总经理办公室领用。总经理办公室定期归集各部门招待用品领取发放情景，按购置价格统计费用反馈给各部门、财务处，并向主管经营副总经理报告。

　　第十一条 接待期间严格控制陪同人员数量，严禁铺张浪费，严禁进行高消费娱乐活动。

　　第十二条 严禁在参加会议、检查工作、培训学习、交流考察期间用相互宴请，严禁以同乡会、校友会、战友会等各种联谊活动名义用请客送礼。

　　第十三条 对于在公务活动中违反接待管理规定并给公司造成负面影响的，严肃追究有关人员职责。

　　第四章 费用管理与监督

　　第十四条 公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法，纳入公司年度预算。

　　第十五条 每年年初，公司五项费用领导小组办公室结合实际，对网公司下达的业务招待费指标进行二次分解，经五项费用领导小组审定后，对公司本部、所属各单位、各直管项目部下达年度业务招待费使用指标；每月末，组织对费用指标执行情景进行统计；每季度末，组织对费用指标执行情景进行专项分析、通报；每年第三季度，结合实际情景对费用指标进行适当调整；每年年底，组织对费用指标完成情景进行考核。

　　第十六条 业务招待费的核算遵循《企业会计准则》和《X有限公司会计核算标准化手册》。

　　第十七条 业务招待费报销应贴合公司规定程序，总额不能超出年度总预算。

　　第十 公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部不得以任何方式挤占其他费用指标。

　　第五章 附则

　　第十九条 本办法适用于公司本部各部门，所属各单位、各直管项目部参照执行。

　　第二十条 本办法由总经理办公室、财务处负责解释。

　　第二十一条 本办法自印发之日起执行。