根据《安徽省财政厅转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》等有关规定,我校已按时完成资产清查的主体工作,并经主审计所会计师事务所的资产清查专项审计,现将有关资产清查的工作情况报告如下:
我校成立于1958年,隶属于金安区教育局,财政性全额拨付事业单位,法定代表人许本林,法定地址六安市金安区孙岗镇街道,在编在职教职工107人,退休教职工42人。主要职能是实施中等职业教育和义务教育。
经清理,列入此次资产清查范围的单位户数为1户,即本部1户,我校属于行政事业单位,执行事业单位会计制度的区属学校。
根据《安徽省财政厅转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》等有关规定,为确保我校资产清查工作顺利开展,结合我校实际,在充分研究的基础下,于20xx年4月10日制定了《六安市孙岗高级职业中学资产清查方案》.
在学校资产清查领导组的统一领导和协调下,相关职能部门和工作人员大力协作,相互配合支持,各项清查工作按照清查方案的要求,有条不紊地展开:
(1)参加区财政局召开的学校资产清查工作布置会议及业务和软件培训;
(2)召开学校资产清查工作会议,布置资产清查工作;
(3)在校园网设立学校资产清查工作专栏,加大宣传力度,加强工作指导,及时通报工作进展。
(1)在学校资产清查工作领导小组统一领导下,领导小组下设的各资产清查工作组具体组织实施资产清查工作,开展自查。
(2)按照财政部《行政事业单位资产清查工作基础表》(财清事综01-09表,共13份,全部由计算机自动生成)及《行政事业单位资产清查报表》(财清事基01-17表,共28份,主要通过手工录入)的填报规定和要求,根据资产清查工作内容和学校部门管理职责,具体分工落实如下:
(1)单位基本情况(含户数、编制和人员状况等)的清理清查及报表填报由总务处、财务处、办公室等处室负责;
(2)账务(含银行账户、会计核算科目及各项资金往来等)清理清查及报表填报由财务处负责;
(3)财产(含房屋构筑物、土地使用、资产出租出借、对外投资、担保情况、设备及图书等事项)清理清查分别由总务处负责。
在接受区教育局对我校上报数据和材料组织复查和审核后,按规定向区教育局报送资产清查工作结果报告。内容包括:工作报告,数据报表,相关证明材料及上报数据。
根据区教育局资产核实批复文件,学校总务处进行账务处理,办理相关资产管理手续。
这次行政事业单位资产清查工作,由于领导重视,部署周密,各处室大力支持,目前已取得了阶段性成效,主要表现在:
1、普遍提高了各处室的国有资产管理意识。通过这次清查,各处室有关人员认真学习了国有资产管理的法律、法规和业务知识,对国有资产管理流程和业务流程有了新的认识,不同程度地增强了学校对国资管理工作的重视。在清查过程中,大家在一起边清查、边调研,共同探讨资产管理业务,发现问题及时纠正,氛围达到前所未有的高涨。在清查工作中学校专门成立了工作组,抽调业务骨干,认真做好本次的清查工作。清查后,为了更好地管理本部门的资产,还专门增配人员以加强管理力量。
2、进一步夯实了国资管理工作的基础。根据这次资产清查工作方案的具体要求,一方面通过清查建立健全了固定资产台账,进一步完善了实物资产总账、实物资产明细账、保管使用登记册,真正建立了实物资产“户口本”管理制度,为每项实物资产建立了实物资产卡片信息,包括资产名称、数量,购置时间、类别、原值、使用状态、保管人等最原始的信息内容,对以后建立学校国有资产动态监管系统提供了信息支撑;另一方面集中梳理了债权、债务,并对债权债务进行了详细的记录,包括资金款项性质、与本单位关系、账龄、变动原因等,而且还对资金挂账进行了专业认定,从而理顺了债权债务关系;同时,规范了基建项目竣工决算财务处理办法;另外,还对我校国有划拨土地进行了登记造册,防止国有土地流失等。
3、真实完整地掌握和了解了学校资产和财务状况,摸清了家底,从根本上扭转了账外资产较多的现象。这次清查,我们对实物和账面资产作了认真的清点和清理,并对资产的盘盈、盘亏作了专业鉴定,全面掌握了闲置资产(包括出租、出借)、担保、资产处置、对外投资等情况,为进一步盘活现有存量,资产得到有效利用奠定了工作基础;其中通过清查资产合计为:1969.42万元。其中固定资产:961.44万元,无形资产:790.元。我们共发现账外实物资产达1750.21万元,其中土地房屋建筑物502.29万元,其他设备办公用具1247.91万元。目前这部分资产已全部入账。
但是,在清查过程中,我们也发现了许多问题和管理上的不足,由于长期以来,学校普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的传统思想,资产管理意识淡薄,缺乏规范和有效的内部管理机制,“随意购置、任意处置、不讲效益”等现象不同程度存在,具体表现在:
(一)资产管理制度不健全,即使制定了内部管理制度,但未真正执行,把制度束之高搁。
(二)账务处理不规范、不及时,导致资产账实不符、账卡不符,形成大量账外资产。
通过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损溢情况的清查,本单位资产总额账面值为9.96万元,清查值为1969.42万元,清查变动数增加1069.46万元;净资产总额账面值为728.56万元,清查值为1003.27万元,清查变动数增加274.72万元。
四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等
我校将以本次资产清查作为提高学校资产管理水平的一个契机,进一步做好固定资产管理工作。加强实物管理,对于清理出来的有问题资产,及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题,作进一步地分析,在分清是管理责任,还是制度漏洞的基础上,完善相关制度,确保更有效地管理、维护、利用学校的固定资产。改进措施如下:
1、组织各管理员认真学习学校固定资产管理制度,进一步认识对固定资产管理和保护的重要性,引起管理员对固定资产管理工作的重视。
2、进一步加强对资产的管理,认真做好固定资产管理的各项基础工作,建立固定资产增减变动的工作流程,做到程序化,规范化,提高其使用率。
3、固定资产的管理严格实行责任制:每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下,由负责该固定资产物品的保管人管理好,防止物品的损坏和遗失。
4、要求管理员定期(每个月)对学校的固定资产清查一次,如发现有固定资产的流失和损坏现象,应及时向学校领导报告,否则应负相关责任。
5、校领导加强监督工作,将不定期对学校的固定资产进行抽查,以更有效地管理、保护学校资产。
6、固定资产要做到合理使用,管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程,造成财产损失者,当事人必须立即写出书面报告,说明原因,根据情节按有关规定处理。
我校的固定资产使用状况均在正常使用,无闲置资产;我校无国有资产收益情况。
因各种原因,我单位固定资产中的房屋类资产20xx年新建综合楼因没有验收,以及20xx年7月孙岗镇中心小学并入后的房屋没有统计录入,校长对此非常重视,并要求下一步进行全面核查,及时调整。
以上为我校资产清查结果,我校将以此次全国资产清查为契机,不断加强财务与固定资产的管理力度,合理使用资金,发挥固定资产的最大效益,为教育教学保驾护航,成为教育教学的有力保证。
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