电子发票，冲红如下：
1、记录需要红冲的发票号码以及代码；
2、进入防伪开票并进入普通发票填开界面；
3、点击上方负数按钮，在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码，需要输入两次；
4、确认后系统会调出对应的正数发票，只要数量和单位变为负数确认无误，系统就会生成红字单据，然后打印出红字发票即可。
《中华人民共和国发票管理办法》
第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。